📈 Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital (Abgeltungsteuer) na Alemanha

Kapitalertragsteuer é o imposto alemão de alíquota fixa sobre renda de capital privada - juros, dividendos e ganhos realizados de ações e fundos. Desde 2009 é cobrado como Abgeltungsteuer a uniformes 25%, uma simplificação deliberada que substituiu o antigo escalonamento por uma única alíquota clara. O banco o retém na fonte, razão pela qual a maioria dos investidores alemães nunca entrega uma declaração separada sobre esses rendimentos. A tributação companheira, modelada na ferramenta de adicional de solidariedade, acrescenta 5,5% sobre o próprio imposto.

Dois recursos decidem se você realmente paga. Primeiro, o Sparerpauschbetrag (isenção do poupador): 1,000 euro de renda de capital por ano são isentos para solteiros, 2,000 euro para casais casados em declaração conjunta. A renda dentro da isenção escapa à Abgeltungsteuer, ao Soli e ao imposto de igreja igualmente. Segundo, o imposto de igreja: membros de uma igreja registrada para imposto de igreja pagam um adicional de 8% (Baviera, Baden-Wuerttemberg) ou 9% (outros estados) sobre o imposto de 25% - o mesmo mecanismo mostrado na calculadora de imposto de igreja. Um não membro simplesmente deixa essa linha em zero.

O que NÃO está aqui: as antigas alíquotas progressivas sobre renda de investimento foram abolidas em 2009, de modo que não há salto de alíquota marginal não importa quão grande seja o ganho. A compensação de perdas (Verlusttopf) e a Teileinheitsbewertung dos fundos também ficam fora desta estimativa simples. A ferramenta abaixo recebe sua renda bruta de capital do ano e retorna o detalhamento completo.

A cadeia tem quatro etapas, aplicadas em ordem:

1. Renda tributável = max(0, renda bruta - isenção do poupador). Solteiro tem 1,000 euro, conjunta 2,000 euro. Abaixo da isenção nada é devido. 2. Abgeltungsteuer = 25% x renda tributável. 3. Adicional de solidariedade = 5,5% x Abgeltungsteuer. 4. Imposto de igreja = 8% ou 9% x Abgeltungsteuer (apenas para membros de igreja, por estado). A dedução total é a soma das três.

Exemplo prático: 10,000 euro de renda de capital, solteiro, Renânia do Norte-Vestfália (estado de igreja a 9%). Tributável = 10,000 - 1,000 = 9,000 euro. Abgeltungsteuer = 2,250.00 euro. Soli = 123.75 euro. Imposto de igreja = 9% x 2,250 = 202.50 euro. Total = 2,576.25 euro, uma alíquota efetiva de 28.625% sobre os 9,000 euro tributáveis (28.375% nos estados a 8%). A métrica derivada que vale acompanhar é exatamente essa alíquota efetiva, pois mostra quanto da fatia tributável efetivamente chega ao fisco.

Os três tributos se acumulam sobre o imposto de 25%. A tabela mostra a alíquota efetiva sobre a fatia tributável após a isenção do poupador.

Na Baviera e em Baden-Wuerttemberg a linha de imposto de igreja é 2,0% em vez de 2,25%, resultando em um total de 28.375%. A renda dentro da isenção de 1,000 / 2,000 euro é livre de todos os três.

O Sparerpauschbetrag é deduzido antes de o imposto de 25% ser aplicado.

1. Informe sua renda bruta de capital do ano em euro (juros, dividendos, ganhos realizados de ações e fundos).
2. Selecione a situação de declaração - solteiro (isenção do poupador de 1,000 euro) ou casado / conjunta (2,000 euro).
3. Se você é membro de igreja, escolha seu estado para que o imposto de igreja de 8% ou 9% seja aplicado; não membros deixam desligado.
4. Clique em Calcular para ver a renda tributável, o Abgeltungsteuer de 25%, o adicional de solidariedade de 5,5%, o imposto de igreja e o total.
5. Compare a alíquota efetiva e, para aplicações transfronteiriças ou de fundos, confirme a estimativa com o extrato do seu banco ou um Steuerberater.

Qual é a alíquota do imposto sobre ganhos de capital na Alemanha em 2026?

A renda de capital privada é tributada a uma fixa Abgeltungsteuer de 25%. Além dela vem um adicional de solidariedade de 5,5% sobre o imposto, e - para membros de igreja - um imposto de igreja de 8% ou 9% sobre o imposto. A alíquota efetiva combinada sobre a renda tributável é de 28.625% nos estados de igreja a 9% e de 28.375% na Baviera e em Baden-Wuerttemberg.

Como funciona a isenção do poupador de 1,000 / 2,000 euro?

O Sparerpauschbetrag isenta os primeiros 1,000 euro de renda de capital (2,000 euro para casais casados em declaração conjunta) dos três impostos. A renda dentro da isenção é totalmente livre; apenas o valor acima dela é tributado a 25%. Faça um Freistellungsauftrag em seu banco para que seja aplicada automaticamente.

Pago imposto de igreja sobre ganhos de capital?

Apenas se você for membro de igreja registrado para imposto de igreja. Então são acrescentados 8% (Baviera, Baden-Wuerttemberg) ou 9% (os outros catorze estados) sobre o Abgeltungsteuer de 25%. Não membros não pagam nada nessa linha. A isenção ainda se aplica primeiro, de modo que rendas pequenas abaixo de 1,000 / 2,000 euro não devem imposto algum.

A alíquota de 25% é realmente definitiva?

Para a maioria dos investidores privados, o Abgeltungsteuer é um imposto final e limitado - não há progressão não importa quão grande seja o ganho, ao contrário da renda do trabalho ou de empresa. Exceções incluem certas transações a termo e a Günstigerprüfung, que pode optar pela progressão para rendas totais baixas. A retenção estrangeira e as isenções parciais de fundos são tratadas separadamente.

As perdas são deduzidas?

Perdas de capital privadas são agrupadas em um Verlusttopf e compensadas contra ganhos de capital futuros, não contra outra renda. Esta calculadora simples não modela o pote de perdas; se você tem perdas a transportar, sua conta real será menor que a mostrada. O banco controla o pote e o aplica automaticamente.

Esta estimativa é vinculante?

Não. A calculadora aplica a alíquota estatutária de 25% de 2026, o Soli de 5,5%, a isenção do poupador e o mecanismo de imposto de igreja para orientação. Isenções parciais de fundos, crédito estrangeiro, compensação de perdas e a Günstigerprüfung não são modelados; para um valor vinculante, use o extrato do seu banco ou um Steuerberater.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Faça um Freistellungsauftrag com seu banco para que a isenção do poupador seja aplicada automaticamente e você não seja tributado sobre os primeiros 1,000 / 2,000 euro. Sem ele, o banco retém os 25% integrais e você precisa recuperar a isenção na sua declaração anual.

A isenção é por pessoa, de modo que um casal casado pode proteger 2,000 euro mesmo que apenas um cônjuge tenha a renda - declare em conjunto para usar ambas as metades. Membros de igreja devem informar seu estado para que a linha de 8% ou 9% esteja correta; não membros desligam o interruptor de imposto de igreja.

Lembre-se de que os 25% são definitivos para a maioria dos investidores privados, mas dividendos de aplicações estrangeiras e certas distribuições de fundos podem carregar retenção estrangeira parcial que a Alemanha credita em vez de tributar novamente. Para carteiras grandes, a compensação de perdas entre anos e a isenção parcial em nível de fundo (Teilfreistellung) podem alterar o valor real de forma relevante.