📈 독일 양도소득세(Abgeltungsteuer) 계산기

자본이득세(Kapitalertragsteuer)는 이자·배당금·주식 및 펀드의 실현 이익 등 사적 자본 소득에 부과되는 독일의 비례세입니다. 2009년부터 원천징수세(Abgeltungsteuer)로 통일 25%의 단일 세율로 징수되며, 이는 구누진세를 하나의 명확한 세율로 대체한 의도적 단순화입니다. 은행이 원천에서 징수하므로 대부분의 독일 투자자는 이 소득에 별도 신고를 하지 않습니다. 동반 부과금인 통일부담금은 통일부담금 계산기에 모델링되어 세액 자체에 5.5%를 더합니다.

실제 납부 여부를 결정하는 두 가지 특징이 있습니다. 첫째, 저축 기본공제(Sparerpauschbetrag): 1인은 연 1,000 유로, 부부 공동 신고는 2,000 유로의 자본 소득이 비과세입니다. 공제액 이내 소득은 Abgeltungsteuer·통일부담금·교회세 모두에서 제외됩니다. 둘째, 교회세: 교회세 대상으로 등록된 교인은 25% 세액의 8%(바이에른, 바덴뷔르템베르크) 또는 9%(기타 주)를 추가로 납부하며, 동일한 메커니즘은 교회세 계산기에 나와 있습니다. 비교인은 해당 항목을 0으로 둡니다.

포함되지 않는 내용: 투자 소득에 대한 구누진세율은 2009년 폐지되어 이득이 아무리 커도 한계세율 단계 상승이 없습니다. 손실 상계(Verlusttopf)와 펀드의 부분 단위 평가도 이 단순 추정에는 포함되지 않습니다. 아래 도구는 연간 총 자본 소득을 받아 전체 내역을 반환합니다.

계산은 네 단계로 순차 적용됩니다.

1. 과세 소득 = max(0, 총 소득 - 저축 공제). 1인은 1,000 유로, 부부는 2,000 유로. 공제액 이하에서는 세금이 발생하지 않습니다. 2. Abgeltungsteuer = 25% × 과세 소득. 3. 통일부담금 = 5.5% × Abgeltungsteuer. 4. 교회세 = 8% 또는 9% × Abgeltungsteuer(교인에 한함, 주별). 총 공제액은 이 세 항목의 합입니다.

계산 예시: 자본 소득 10,000 유로, 1인, 노르트라인베스트팔렌(교회세 9% 주). 과세 대상 = 10,000 - 1,000 = 9,000 유로. Abgeltungsteuer = 2,250.00 유로. 통일부담금 = 123.75 유로. 교회세 = 9% × 2,250 = 202.50 유로. 합계 = 2,576.25 유로, 과세 대상 9,000 유로에 대한 실효세율 28.625%(8% 주는 28.375%). 주목할 파생 지표는 바로 이 실효세율로, 과세 구간 중 실제로 세무당국에 귀속되는 비중을 보여줍니다.

세 가지 부과금은 모두 25% 세액에 누적됩니다. 표는 저축 공제 후 과세 구간에 대한 실효세율을 보여줍니다.

바이에른과 바덴뷔르템베르크에서는 교회세 항목이 2.0%로, 2.25% 대신 28.375%가 됩니다. 1,000 / 2,000 유로 공제액 이내 소득은 세 가지 세금 모두에서 자유롭습니다.

저축 기본공제(Sparerpauschbetrag)는 25% 세율 적용 전에 차감됩니다.

1. 연간 총 자본 소득을 유로로 입력하세요(이자, 배당금, 실현된 주식·펀드 이익).
2. 신고 상태를 선택하세요 - 1인(저축 공제 1,000 유로) 또는 기혼/공동(2,000 유로).
3. 교인이라면 주를 선택하여 8% 또는 9% 교회세가 적용되도록 하세요. 비교인은 선택하지 않은 상태로 둡니다.
4. 계산을 클릭하여 과세 소득, 25% Abgeltungsteuer, 5.5% 통일부담금, 교회세, 합계를 확인하세요.
5. 실효세율을 비교하고, 국경 간 또는 펀드 보유에 대해 은행 명세서나 세무사(Steuerberater)로 추정치를 확인하세요.

2026년 독일 양도소득세율은 얼마인가요?

사적 자본 소득은 단일 25% Abgeltungsteuer로 과세됩니다. 여기에 세액의 5.5% 통일부담금이 더해지고, 교인의 경우 세액의 8% 또는 9% 교회세가 추가됩니다. 과세 소득에 대한 합산 실효세율은 교회세 9% 주에서 28.625%, 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서 28.375%입니다.

1,000 / 2,000 유로 저축 공제는 어떻게 작동하나요?

저축 기본공제(Sparerpauschbetrag)는 자본 소득의 처음 1,000 유로(부부 공동 신고는 2,000 유로)를 세 가지 세금 모두에서 면제합니다. 공제액 이내 소득은 전액 면세이며, 그 초과분만 25%로 과세됩니다. 은행에 면제신청(Freistellungsauftrag)을 설정하면 자동 적용됩니다.

양도소득에도 교회세를 내나요?

교회세 대상으로 등록된 교인인 경우에만 해당합니다. 그러면 25% Abgeltungsteuer의 8%(바이에른, 바덴뷔르템베르크) 또는 9%(나머지 14개 주)가 추가됩니다. 비교인은 해당 항목을 납부하지 않습니다. 공제액은 여전히 먼저 적용되므로 1,000 / 2,000 유로 이하의 소액 소득은 세금이 전혀 없습니다.

25% 세율은 정말 최종인가요?

대부분의 사적 투자자에게 Abgeltungsteuer는 최종적이고 상한이 있는 세금입니다. 급여나 사업 소득과 달리 이득이 아무리 커도 누진이 없습니다. 예외로 일부 선도 거래와, 전체 소득이 낮을 때 누진을 선택할 수 있는 유리판정(Günstigerprüfung)이 있습니다. 외국 원천징수와 펀드 부분 면제는 별도 처리됩니다.

손실도 공제되나요?

사적 자본 손실은 손실 포트폴리오(Verlusttopf)에 모아 다른 소득이 아닌 향후 자본 이익과 상계됩니다. 이 단순 계산기는 손실 포트를 모델링하지 않으므로, 이월 손실이 있다면 실제 세액은 표시보다 낮습니다. 은행이 포트를 관리하고 자동 적용합니다.

이 추정치는 구속력이 있나요?

아니요. 계산기는 법정 2026년 25% 세율, 5.5% 통일부담금, 저축 공제, 교회세 메커니즘을 참고용으로 적용합니다. 펀드 부분 면제, 외국 세액공제, 손실 상계, 유리판정(Günstigerprüfung)은 모델링되지 않습니다. 확정 금액은 은행 명세서나 세무사(Steuerberater)를 이용하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

은행에 면제신청(Freistellungsauftrag)을 설정하여 저축 공제가 자동 적용되도록 하세요. 그러면 처음 1,000 / 2,000 유로에 과세되지 않습니다. 이를 하지 않으면 은행이 전액 25%를 원천징수하며 연말 정산에서 공제액을 환급받아야 합니다.

공제액은 1인당이므로, 부부는 한 배우자만 소득이 있어도 2,000 유로를 보호할 수 있습니다. 공동 신고하여 양쪽을 모두 활용하세요. 교인은 주를 입력하여 8% 또는 9% 항목이 정확해지도록 하고, 비교인은 교회세 토글을 끄세요.

25%는 대부분의 사적 투자자에게 최종 세율이지만, 외국 보유 주식의 배당금과 일부 펀드 분배에는 독일이 재과세하지 않고 공제하는 외국 원천징수가 부분적으로 있을 수 있습니다. 대규모 포트폴리오에서는 연도 간 손실 상계와 펀드 단위 부분 면제(Teilfreistellung)가 실제 금액을 크게 바꿀 수 있습니다.