⛪ 독일 교회세 계산기

교회세(Kirchensteuer)는 독일 세무당국이 교회를 대신해 걷는 소득세 부가세입니다. 법적 근거는 독일 기본법(그룬트게세츠) 제140조와 주에 징수권을 부여한 1919년 바이마르 헌법 교회 조항입니다. 개신교(evangelisch)와 로마 가톨릭(römisch-katholisch) 두 대형 교회, 그리고 이를 함께 징수하는 일부 소수 종교 공동체 소속 신자만 내야 하며, 그 외의 사람은 아무것도 내지 않습니다. 국적이나 소득 수준, 예배 출석 빈도는 무관하며, 교회 신자 등록 여부만이 기준입니다.

2026년 세율은 바이에른주와 바덴뷔르템베르크주가 8%, 나머지 14개 주가 9%입니다. 핵심은 이 비율이 소득세액 자체에 적용된다는 점이지 총급여에 붙는 것이 아니라는 것입니다. 확정된 연간 소득세가 8,000유로라면 교회세는 바이에른에서 640.00유로, 노르트라인베스트팔렌주에서는 720.00유로입니다. 따라서 모든 계산의 출발점은 소득세액입니다. 급여에서 시작하려면 독일 소득세 계산기로 ESt를 추정하고, 독일 세후 급여 계산기로 급여명세서의 모든 공제를 한눈에 볼 수 있습니다.

직장인에게 이 세금은 일상에서 거의 보이지 않습니다. 고용주가 매월 급여세(Lohnsteuer)와 함께 교회세를 원천징수해 세무서에 납부하며, 급여명세서에 별도 항목으로 표시됩니다. 프리랜서와 자영업 신자는 소득세 예정납부(ESt-Vorauszahlungen)와 함께 분기별로 냅니다. 연대부가세처럼 교회세도 이미 존재하는 세금에 얹히는 형태이며, 형제 세목은 연대부가세(솔리) 계산기에서 추적할 수 있습니다.

자본소득은 별도 체계를 따릅니다. 2015년부터 은행은 투자 수익에 25% 일률세(Abgeltungsteuer)를 자동으로 원천징수하며, 세무당국이 교회 소속 표시를 은행에 전달하면 은행은 여기에 더해 그 25% 세액의 8% 또는 9%를 교회세로 공제합니다. 이는 수익 자체의 2.0% 또는 2.25%에 해당합니다. 연대부가세까지 합하면 과세 대상 수익의 총 부담은 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서 28.375%, 9% 주에서는 28.625%입니다. 그 전에 단독 1,000유로, 부부 합산 2,000유로의 저축 공제액(Sparerpauschbetrag)은 비과세로 남습니다.

무대 뒤에서는 신자 자격이 세금 식별 번호에 연결됩니다. 종교 표시는 세무서에 보관되며 급여 원천징수와 자본소득 과세에 자동으로 반영됩니다. 신자 자격이 바뀌면 표시가 갱신되고 공제도 조정됩니다. 징수 주체가 교회가 아니라 고용주인 이유이기도 합니다.

세금이 신자 자격을 따르는 만큼 이를 끝내는 유일한 방법은 주 관할 기관에 정식으로 하는 교회 탈퇴(Kirchenaustritt) 신고입니다. 효력이 발생한 시점부터 교회세는 더 이상 징수되지 않습니다. 그 결정이 맞는지는 개인의 판단이며, 이 페이지는 법이 징수할 금액만 계산합니다.

계산기의 세 가지 모드는 모두 하나의 핵심 공식으로 귀결됩니다:

교회세 = 소득세액 × 세율. 세율은 바이에른(BY)과 바덴뷔르템베르크(BW)가 0.08, 나머지 14개 주가 0.09입니다. 모드의 차이는 입력하는 세액과 돌려받는 파생 값뿐입니다.

연간 소득세(ESt): 과세 통지서의 소득세액을 입력합니다. ESt가 8,000유로이면 바이에른에서는 8,000 × 0.08 = 640.00유로, 노르트라인베스트팔렌 등 9% 주에서는 8,000 × 0.09 = 720.00유로의 교회세가 나옵니다. 도구는 월 환산 값(연액 ÷ 12 ≈ 53.33 또는 60.00유로)도 함께 계산해 급여명세서와 대조할 수 있게 합니다.

월 급여세(Lohnsteuer): 한 달치 급여세를 입력합니다. 바덴뷔르템베르크에서 월 급여세가 400유로이면 교회세는 400 × 0.08 = 월 32.00유로이고, 연간 환산 값은 32.00 × 12 = 384.00유로입니다. 상여금이나 세급 변경으로 월 급여세가 변동하므로 이는 근삿값입니다.

자본소득(Abgeltungsteuer): 여기서는 계산 사슬이 한 단계 더 깁니다. 먼저 저축 공제액을 뺍니다. 과세 대상 수익 = max(0, 수익 − 1,000유로(단독) 또는 2,000유로(부부)). 이어서 자본소득세 = 25% × 과세 대상 수익, 솔리 = 5.5% × 자본소득세, 교회세 = 8% 또는 9% × 자본소득세입니다. 계산 예: 자본소득 10,000유로, 단독, 노르트라인베스트팔렌 → 10,000 − 1,000 = 9,000유로가 과세 대상. 25%는 2,250.00유로, 솔리가 123.75유로, 교회세가 9% × 2,250 = 202.50유로, 총 공제액 2,576.25유로입니다.

자본소득 모드에서 가장 유용한 파생 지표는 실효 총세율, 즉 총 공제액 ÷ 과세 대상 수익입니다. 9% 주에서는 25% × 1.055 + 2.25% = 28.625%, 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서는 25% × 1.055 + 2.0% = 28.375%이며, 계산기가 이 값을 실시간으로 표시해 투자 수익에 대한 실제 부담을 가늠하게 해줍니다. 독일 가구의 법정 부담 전체 그림을 원한다면, 또 하나의 급여 공제인 장기요양보험 계산기와, 종교에 관계없이 모든 가구가 내는 방송 수신료(Rundfunkbeitrag) 계산기를 함께 사용해 보세요.

아래 표는 16개 연방주 각각의 2026년 교회세 세율입니다. 비율은 항상 확정된 소득세액(ESt 또는 Lohnsteuer)에 적용되며 총급여에는 적용되지 않습니다. 예시 열은 소득세 8,000유로에 대한 교회세를 보여줍니다.

8%를 적용하는 주는 바덴뷔르템베르크와 바이에른뿐이며, 세 개 도시주를 포함한 나머지 14개 주는 9%입니다. 세율은 각 주의 교회세법으로 정해지고 항상 그해 확정된 소득세액에 적용됩니다.

자본소득에 대해 교회세는 수익 자체가 아니라 25% 자본소득세를 기준으로 계산됩니다. 아래 표는 각 구성 요소가 실효 총세율로 합쳐지는 과정을 보여줍니다.

이 모든 것이 적용되기 전에 자본소득에서 단독 1,000유로(부부 합산 2,000유로)의 저축 공제액(Sparerpauschbetrag)이 먼저 빠지며, 한도 이내의 수익은 완전히 비과세입니다.

1. 계산 기준을 선택하세요: 연간 소득세(ESt), 월 급여세(Lohnsteuer) 또는 자본소득(Abgeltungsteuer).
2. 주를 선택하세요. 바이에른과 바덴뷔르템베르크는 8%, 나머지 14개 주는 9%입니다.
3. 금액을 입력하세요: 확정 연간 ESt, 한 달치 급여세 또는 그해 자본소득 총액.
4. 자본소득 모드에서는 단독(1,000유로) 또는 부부 합산(2,000유로)을 골라 25% 세금 전에 저축 공제액을 뺍니다.
5. 계산 버튼을 누르면 월별 또는 연간 파생 값과 함께 교회세가 표시되고, 자본소득 모드에서는 자본소득세·솔리·실효세율까지 포함된 명세가 나옵니다.

어느 주가 8%이고 어느 주가 9%인가요?

8%를 적용하는 곳은 바이에른주와 바덴뷔르템베르크주뿐입니다. 베를린, 함부르크, 브레멘 도시주를 포함한 나머지 14개 주는 9%입니다. 비율은 항상 확정된 소득세액(ESt 또는 Lohnsteuer)에 곱해지므로, 소득세 8,000유로이면 8%에서 640.00유로, 9%에서 720.00유로입니다.

교회 신자가 아닌데도 내야 하나요?

아니요. 교회세는 개신교와 로마 가톨릭 교회, 그리고 이를 징수하는 일부 소수 종교 공동체 신자만 냅니다. 국적, 소득, 예배 출석은 무관하며, 세무당국이 관리하는 신자 등록 기재만이 기준입니다.

교회세는 급여에서 어떻게 빠지나요?

고용주가 매월 급여세와 함께 원천징수해 세무서에 납부하므로 급여명세서에 별도 항목으로 나타납니다. 프리랜서는 대신 소득세 예정납부와 함께 분기별로 납부합니다.

자본 이득에 대한 교회세는 어떻게 계산되나요?

자본소득에는 25% 일률세(Abgeltungsteuer)가 적용되고 교회세는 그 세액의 8% 또는 9%, 즉 수익의 실질 2.0% 또는 2.25%입니다. 세액의 5.5% 솔리를 더하면 과세 대상 수익의 총 부담은 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서 28.375%, 그 외 주에서 28.625%이며, 앞서 1,000/2,000유로의 저축 공제액이 적용됩니다.

교회 탈퇴(Kirchenaustritt) 후에는 어떻게 되나요?

탈퇴 신고의 효력이 발생하면 납부 의무가 끝납니다. 급여에서도 자본소득에서도 교회세가 더 이상 원천징수되지 않습니다. 신고는 주 관할 기관에 합니다. 교회로 돌아갈 수도 있지만 의무는 미래분에만 생깁니다.

계산기는 무료인가요?

네. 브라우저에서 완전히 실행되며 가입도 데이터 저장도 없습니다. 결과는 참고용 추정치이므로, 구속력 있는 판단은 세무서나 Steuerberater와 상담하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

먼저 올바른 기준 값을 확보하세요. 연간 모드에는 과세 통지서의 ESt, 월별 모드에는 급여명세서 한 장의 Lohnsteuer, 자본소득 모드에는 그해 총 투자 수익을 입력합니다. 이 기준을 섞는 것이 단연 가장 흔한 오류 원인입니다.

세율은 거주 주를 따릅니다. 바이에른과 바덴뷔르템베르크는 8%, 나머지 14개 주는 9%이므로 같은 소득세액이라도 등록된 주에 따라 교회세가 달라집니다.

은행에 Freistellungsauftrag(비과세 한도 위임)을 제출하면 저축 공제액이 자동으로 적용됩니다. 1,000/2,000유로 범위 안의 수익은 자본소득세도 솔리도 교회세도 붙지 않습니다.

납부한 교회세는 다음 해 확정신고에서 특별 공제(Sonderausgabe)로 빼며, 한계세율만큼 일부가 돌아옵니다. 계산기는 이 조정 전의 총액을 표시합니다.

부부 중 한 명만 신자인 경우 교회세는 그 사람의 소득분에만 원천징수됩니다. 합산액이 아니라 신자 쪽 소득세만 입력해 계산하세요.

교회 탈퇴를 고려 중이라면 먼저 세 모드 모두에서 계산해 보세요. 자본소득이 크면 2.0/2.25%의 실효 절감이 급여세 절감을 웃도는 경우가 많고, 저축 공제액 이하의 소액이면 애초에 납부할 것이 없습니다.