🧸 독일 소득세(Einkommensteuer) 계산기

Einkommensteuer는 독일의 연간 소득세로, 공제 후의 zu versteuerndes Einkommen(과세 소득, zvE)에 부과됩니다. EStG 제32a조의 누진 세율로 계산합니다. 먼저 12,348유로(2026년 Grundfreibetrag, 즉 기본 공제액)는 비과세이며, 그 이상은 한계 세율이 14%에서 42%까지 부드럽게 오르고, 매우 높은 소득에는 45%가 적용됩니다.

소득세 외에 두 가지 부가세가 붙을 수 있습니다. 연대세(Solidaritätszuschlag, Soli)는 소득세의 5.5%지만, 2026년 면제 한도(1인 20,350유로 / 부부 합산 40,700유로) 미만 납세자 대부분은 면제됩니다. 교회세(Kirchensteuer)는 등록된 교회 신자에게 주에 따라 소득세의 8% 또는 9%가 부과됩니다.

2026년 세율(전액 유로로 버림)은 과세 소득에 다음 구간을 적용합니다.

연대세: 소득세가 1인 20,350유로(부부 합산 40,700유로)를 넘으면, Soli는 소득세의 5.5%와 면제 한도 초과분의 11.9% 중 작은 값입니다. 이 완충 구간이 Soli를 0에서 온전한 5.5%까지 단계적으로 올립니다. 교회세: 바이에른과 바덴뷔르템베르크는 8%, 그 밖의 모든 주는 9%로, 등록된 신자의 소득세에 부과됩니다.

계산 예시 - 선택한 과세 소득의 소득세(1인, 교회세 없음):

1. 과세 소득(zu versteuerndes Einkommen)을 유로로 입력하세요.
2. 개별 신고 또는 부부 합산(기혼) 중 하나를 선택하세요.
3. 교회세율을 선택하세요. 신자가 아니면 없음을 선택하세요.
4. 계산을 클릭해 소득세와 연대세, 교회세를 확인하세요.
5. 표시되는 한계 세율과 평균 세율을 비교하세요.

2026년 독일 소득세 기본 공제액은 얼마인가요?

2026년 Grundfreibetrag는 1인 12,348유로(부부 합산 신고 시 24,696유로)입니다. 그 금액까지는 전액 비과세입니다.

독일에서 실제로 내는 소득세율은 어떻게 되나요?

독일은 고정 구간이 아니라 연속적인 누진 세율을 씁니다. 한계 세율은 공제액 바로 위에서 14%로 시작해 약 69,900유로 초과 시 42%, 277,800유로 초과 시 45%까지 오르지만, 평균 세율은 훨씬 낮게 유지됩니다.

2026년에 연대세를 내나요?

소득세가 1인 20,350유로(부부 합산 40,700유로)를 넘을 때만 냅니다. 그 미만은 한 푼도 안 내고, 그 위의 완충 구간에서는 연대세가 단계 적용되어 고소득자에게만 온전한 5.5%에 도달합니다. 납세자의 약 90%는 연대세를 내지 않습니다.

독일 교회세는 어떻게 계산되나요?

세금 징수 교회의 등록 신자는 바이에른과 바덴뷔르템베르크에서는 소득세의 8%, 그 밖의 주에서는 9%의 Kirchensteuer를 냅니다. 신자라면 원천징수로 자동 공제됩니다.

여기에 총급여를 입력해야 하나요, 과세 소득을 입력해야 하나요?

정확한 결과를 위해서는 과세 소득(zvE)을 입력하세요. 총급여는 기본 공제액과 근로비용 등 공제가 아직 빠지지 않아 더 큽니다. 총급여만 안다면, 먼저 공제액을 추정하는 Brutto-Netto 계산기를 쓰세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

여기에 입력할 금액은 과세 소득(zvE)이지 총급여가 아닙니다. 대부분의 근로자는 최소 1,230유로의 Arbeitnehmer-Pauschbetrag를 공제할 수 있고, 실제로는 훨씬 더 많은 항목(근로비용 Werbungskosten, 특별 지출 Sonderausgaben, 연금 납입)을 뺄 수 있습니다. 기혼 부부는 보통 합산 신고를 하고 Ehegattensplitting의 혜택을 받아 공제액이 대략 두 배가 되고 소득이 평균 처리됩니다. 많은 공제(출퇴근, 재택근무, 기부)는 원천징수 때가 아니라 연간 신고서에서 청구합니다. 공제액이 큰 경우에는 반드시 신고하세요. 환급이 흔합니다.