🧸 Calculadora de Imposto de Renda (Einkommensteuer) da Alemanha

O Einkommensteuer é o imposto de renda anual da Alemanha, cobrado sobre a sua zu versteuerndes Einkommen (renda tributável, zvE) após deduções. Ele é calculado com a tarifa progressiva do Artigo 32a da EStG. Os primeiros 12.348 euro (o Grundfreibetrag, ou parcela isenta básica, de 2026) são livres de imposto; acima disso, a alíquota marginal sobe suavemente de 14% a 42% e, então, salta para 45% para rendas muito altas.

Além do imposto de renda, podem incidir dois adicionais: o Adicional de Solidariedade (Solidaritätszuschlag, Soli), de 5,5% do imposto de renda, mas isento para a maioria dos contribuintes abaixo da faixa de 20.350 euro (solteiro) / 40.700 euro (conjunto) de 2026; e o imposto da igreja (Kirchensteuer), de 8% ou 9% do imposto de renda para membros registrados de igrejas, conforme o estado.

A tarifa de 2026 (arredondada para baixo em euros inteiros) aplica estas faixas à renda tributável:

Adicional de solidariedade: se o imposto de renda exceder 20.350 euro (solteiro) ou 40.700 euro (conjunto), o Soli é o menor valor entre 5,5% do imposto de renda e 11,9% do montante acima da faixa — essa zona de transição leva o Soli de 0 ao total de 5,5%. Imposto da igreja: 8% na Baviera e em Baden-Württemberg, 9% nos demais estados, cobrado sobre o imposto de renda dos membros registrados.

Exemplo prático — imposto de renda sobre rendas tributáveis selecionadas (solteiro, sem imposto da igreja):

1. Digite sua renda tributável (zu versteuerndes Einkommen) em euros.
2. Escolha a declaração individual ou conjunta (casado).
3. Selecione sua alíquota de imposto da igreja, ou nenhuma se não for membro.
4. Clique em Calcular para ver o imposto de renda, o Soli e o imposto da igreja.
5. Compare as alíquotas marginais e médias exibidas.

Qual é a parcela isenta básica do imposto de renda alemão em 2026?

O Grundfreibetrag de 2026 é de 12.348 euro para uma pessoa solteira (24.696 euro para um casal que declara em conjunto). A renda até esse valor é totalmente isenta de imposto.

Qual alíquota de imposto de renda eu realmente pago na Alemanha?

A Alemanha usa uma tarifa progressiva contínua, não faixas fixas. Sua alíquota marginal sobe de 14% (logo acima da parcela isenta) a 42% (acima de cerca de 69.900 euro) e 45% acima de 277.800 euro, enquanto sua alíquota média permanece muito mais baixa.

Eu pago o adicional de solidariedade em 2026?

Só se o seu imposto de renda exceder 20.350 euro (solteiro) ou 40.700 euro (conjunto). Abaixo disso, você não paga nada; na zona de transição acima, o Soli é introduzido gradualmente e só atinge os 5,5% completos para quem tem renda mais alta. Cerca de 90% dos contribuintes não pagam Soli.

Como o imposto da igreja é calculado na Alemanha?

Membros registrados de igrejas que cobram o imposto pagam o Kirchensteuer de 8% do imposto de renda na Baviera e em Baden-Württemberg, e 9% nos demais estados. Ele é retido automaticamente se você for membro.

Devo informar o salário bruto ou a renda tributável aqui?

Informe a renda tributável (zvE) para um resultado preciso. O salário bruto é maior porque ainda não teve subtraídas a parcela isenta básica, as despesas com trabalho e outras deduções. Se você só conhece o salário bruto, use a calculadora Brutto-Netto, que estima primeiro as deduções.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

O valor que você digita deve ser a renda tributável (zvE), não o salário bruto — a maioria dos empregados pode subtrair ao menos 1.230 euro de Arbeitnehmer-Pauschbetrag e, frequentemente, muito mais (Werbungskosten, Sonderausgaben, contribuições de aposentadoria). Casais casados geralmente declaram em conjunto e se beneficiam do Ehegattensplitting, que praticamente dobra as parcelas isentas e equaliza as rendas. Muitas deduções (deslocamento, home office, doações) são feitas na declaração anual, não na retenção. Sempre apresente uma declaração se teve custos dedutíveis elevados — restituições são comuns.