💶 Calculadora de IVA (Mehrwertsteuer) da Alemanha

Mehrwertsteuer (MwSt) é o imposto sobre o valor agregado da Alemanha, o imposto de consumo padrão aplicado à maioria dos bens e serviços. Desde 2007, a alíquota padrão é de 19%, enquanto uma alíquota reduzida de 7% incide sobre itens essenciais do dia a dia, como a maior parte dos alimentos básicos, livros, jornais, transporte público local e hospedagem em hotéis. Uma alíquota temporária de 5% introduzida durante a pandemia de 2020 expirou no fim de 2020, de modo que os cálculos de 2026 usam a estrutura normal de 19% / 7%.

O IVA incide sobre o preço líquido (Netto) — o preço antes do imposto. O preço bruto (Brutto) pago pelo cliente já inclui o imposto. As empresas sujeitas ao imposto (umsatzsteuerpflichtig) normalmente podem recuperar o IVA pago sobre insumos (Vorsteuer); assim, para elas o valor economicamente relevante é o líquido, enquanto o consumidor final suporta o preço bruto total. Ao contrário de um simples imposto sobre vendas acrescentado apenas no caixa, o IVA está embutido em cada etapa da cadeia de produção, mas para um único preço a matemática é direta.

Esta calculadora funciona nas duas direções: digite um valor líquido para ver o preço bruto e o IVA, ou digite um valor bruto para extrair o valor líquido e o imposto contido nele. É útil para autônomos (Freiberufler) que emitem notas fiscais, para quem compara preços e para qualquer pessoa que confira um recibo alemão.

O cálculo segue a fórmula do IVA:

Líquido para Bruto: Bruto = Líquido x (1 + alíquota). A 19%, multiplique o preço líquido por 1,19; a 7%, multiplique por 1,07.

Bruto para Líquido: Líquido = Bruto / (1 + alíquota). O IVA contido em um preço bruto é Bruto menos Líquido, ou, equivalentemente, Bruto x alíquota / (1 + alíquota).

Valor do IVA: IVA = Líquido x alíquota (a partir do líquido), ou IVA = Bruto menos Líquido (a partir do bruto).

As duas alíquotas da Alemanha em 2026:

Uma referência rápida para valores líquidos comuns:

Pequenas empresas enquadradas na Kleinunternehmerregelung (faturamento abaixo de 25.000 euro no ano anterior e 100.000 euro no atual) não cobram IVA e não podem recuperar o IVA sobre insumos. Veja também a calculadora Brutto-Netto para o imposto sobre o salário, ou uma calculadora de IVA geral.

1. Escolha a direção: líquido para bruto, ou bruto para líquido.
2. Digite o valor em euros.
3. Selecione a alíquota de IVA (19% padrão ou 7% reduzida).
4. Clique em Calcular para ver o preço convertido e o valor do IVA.
5. Use o resultado para conferir uma nota fiscal, um recibo ou uma cotação.

Qual é a alíquota de IVA na Alemanha em 2026?

A Alemanha aplica uma alíquota padrão de IVA (Mehrwertsteuer) de 19% e uma alíquota reduzida de 7% para itens essenciais, como alimentos básicos, livros e transporte público local. Não há mais a alíquota reduzida temporária da pandemia.

Os preços nas lojas alemãs já incluem o IVA?

Sim. Por lei, os preços ao consumidor na Alemanha devem ser exibidos brutos (com IVA incluso). Cotações para empresas, porém, são frequentemente mostradas líquidas (sem IVA); portanto, confirme sempre qual base se aplica.

Pequenas empresas podem deixar de cobrar IVA?

Sim. Pela Kleinunternehmerregelung (regra do pequeno empresário), uma empresa com faturamento abaixo de 25.000 euro no ano anterior e abaixo de 100.000 euro no ano atual não cobra IVA e não recupera o IVA sobre insumos.

Como obter o preço líquido a partir de um total bruto?

Divida o valor bruto por 1,19 para a alíquota padrão ou por 1,07 para a reduzida. A diferença entre bruto e líquido é o IVA incluso no total.

Por que alguns alimentos são 7% e refeições em restaurante são 19%?

Mantimentos básicos são tributados pela alíquota reduzida de 7%, mas serviços de restaurante e buffet (incluindo comida quente para viagem) são geralmente tributados a 19%, assim como as bebidas alcoólicas.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Ao comparar preços na Alemanha, verifique sempre se o valor informado é líquido ou bruto. Cotações entre empresas (B2B) costumam ser líquidas (mais 19%), enquanto preços ao consumidor são quase sempre brutos (com imposto incluso), conforme exigido pela Preisangabenverordnung. Se você tem um negócio enquadrado na Kleinunternehmer, não deve exibir o IVA separadamente. Para notas fiscais acima de 250 euro, a lei alemã exige que a alíquota e o valor do IVA constem explicitamente. Lembre-se de que a alíquota de 7% cobre a maior parte dos mantimentos básicos, mas não comidas quentes de restaurante (que são 19%) nem bebidas alcoólicas.