💶 德国增值税（Mehrwertsteuer）计算器

Mehrwertsteuer（增值税，MwSt）是德国的增值税，也是适用于绝大多数商品与服务的一般消费税。自 2007 年起，标准税率为 19%；而优惠税率 7%适用于日常必需品，例如大多数基本食品、书籍、报纸、本地公共交通以及酒店住宿。2020 年疫情期间推出的临时 5% 税率已在 2020 年底到期，因此 2026 年的计算采用正常的 19% / 7% 结构。

增值税以净价（Netto）为计税基础，即税前价格。含税价（Brutto）是顾客实际支付的金额，已包含税款。负有缴纳增值税义务（umsatzsteuerpflichtig）的企业通常可以抵扣其在采购环节支付的进项税（Vorsteuer），因此对它们而言真正具有经济意义的是净价；而最终消费者则承担全部含税价。与仅在收银台加征的销售税不同，增值税嵌入生产链条的每一个环节，但对单一价格而言计算十分简单。

本计算器支持双向计算：输入净价即可看到含税价与增值税额，或输入含税价以反推出其中的净价与所含税款。它适用于开具发票的自由职业者（Freiberufler）、比较价格的购物者，以及任何需要核对德国收据的人。

计算遵循以下增值税公式：

净价转含税价：含税价 = 净价 x (1 + 税率)。按 19% 计算时，将净价乘以 1.19；按 7% 计算时乘以 1.07。

含税价转净价：净价 = 含税价 / (1 + 税率)。含税价中所含的增值税为：含税价减去净价，或等价地：含税价 x 税率 / (1 + 税率)。

增值税额：增值税 = 净价 x 税率（从净价出发），或增值税 = 含税价减去净价（从含税价出发）。

德国 2026 年的两种税率：

常见净价速查表：

适用小型企业免税规则（Kleinunternehmerregelung，上一年营业额低于 25,000 欧元且当年低于 100,000 欧元）的企业完全不收取增值税，也无法抵扣进项税。另请参阅 税前税后工资计算器 了解工资税，或使用通用的 增值税计算器。

1. 选择计算方向：净价转含税价，或含税价转净价。
2. 输入金额（欧元）。
3. 选择增值税税率（19% 标准或 7% 优惠）。
4. 点击“计算”查看换算后的价格与增值税额。
5. 用结果核对发票、收据或报价。

2026 年德国的增值税税率是多少？

德国实行 19% 的标准增值税（Mehrwertsteuer）税率，并对基本食品、书籍和本地公共交通等必需品实行 7% 的优惠税率。临时性的疫情优惠税率已经取消。

德国商店标价是否含增值税？

是的。德国面向消费者的价格依法必须标注为含税价（含增值税）。但企业报价通常显示为净价（不含增值税），因此务必确认所依据的是哪一种口径。

小型企业能否免收增值税？

可以。根据小型企业免税规则（Kleinunternehmerregelung），上一年营业额低于 25,000 欧元且当年低于 100,000 欧元的企业不收取增值税，也无法抵扣进项税。

如何从含税总额得到净价？

用含税金额除以 1.19（标准税率）或 1.07（优惠税率）。含税价与净价之间的差额，即为总额中所包含的增值税。

为什么有些食品按 7% 而餐厅餐食按 19%？

基本食品按 7% 优惠税率征税，但餐厅及餐饮配送服务（包括热的外带食品）通常按 19% 征税，含酒精饮料同样如此。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

在德国比价时，务必确认报价是净价还是含税价。企业之间的报价通常为净价（另加 19%），而面向消费者的价格几乎一律为含税价（已包含税款），这是《价格标示条例》（Preisangabenverordnung）的要求。若您经营小型企业（Kleinunternehmer），则不得单独列示增值税。对于金额超过 250 欧元的发票，德国法律要求明确标明增值税税率与金额。请注意，7% 税率涵盖大多数基本食品，但不包括餐厅的热食（按 19% 计税）或含酒精饮料。