🧸 德国所得税（Einkommensteuer）计算器

Einkommensteuer（所得税）是德国的年度所得税，对扣除后的应纳税收入（zu versteuerndes Einkommen，zvE）征收。它依据《所得税法》（EStG）第 32a 条的累进税率计算。前12,348 欧元（2026 年的基本免税额 Grundfreibetrag）免税；在此之上，边际税率从 14% 平滑升至 42%，对极高收入再跳升至 45%。

在所得税之上，还可能征收两项附加税：团结附加税（Solidaritatszuschlag，Soli），为所得税的 5.5%，但对 2026 年免税门槛（单身 20,350 欧元 / 夫妻联合 40,700 欧元）以下的大多数纳税人免征；以及教会税（Kirchensteuer），对登记的教会成员按其所在州为所得税的 8% 或 9%。

2026 年税率（向下取整至整欧元）将这些区间应用于应纳税收入：

团结附加税：若所得税超过 20,350 欧元（单身）或 40,700 欧元（夫妻联合），Soli 为所得税的 5.5% 与超出免税额部分 11.9% 中的较小值——这一平滑区间使 Soli 从 0 逐步升至完整的 5.5%。教会税：在巴伐利亚和巴登-符腾堡为 8%，其他各州为 9%，对登记的教会成员按其所得税计征。

计算示例——对若干应纳税收入（单身、无教会税）的所得税：

1. 输入您的应纳税收入（zu versteuerndes Einkommen，欧元）。
2. 选择个人申报或夫妻联合申报。
3. 选择您的教会税率，若非成员则选无。
4. 点击“计算”查看所得税、Soli 与教会税。
5. 比较所显示的平均税率与边际税率。

2026 年德国所得税的基本免税额是多少？

2026 年单身者的基本免税额（Grundfreibetrag）为 12,348 欧元（夫妻联合申报为 24,696 欧元）。在此金额以内的收入完全免税。

我在德国实际缴纳的是哪种所得税税率？

德国采用的是连续累进税率，而非固定档次。您的边际税率从 14%（刚超过免税额）升至 42%（约 69,900 欧元以上）和 277,800 欧元以上的 45%，而平均税率则低得多。

2026 年我要缴团结附加税吗？

仅当您的所得税超过 20,350 欧元（单身）或 40,700 欧元（夫妻联合）时才缴。低于该门槛不缴；在其上的平滑区间内，Soli 逐步引入，仅对较高收入者达到完整的 5.5%。约 90% 的纳税人无需缴纳 Soli。

德国的教会税如何计算？

登记在征税教会的成员，在巴伐利亚和巴登-符腾堡按其所得税的 8% 缴纳教会税（Kirchensteuer），其他各州为 9%。如果您是成员，会由雇主自动代扣。

这里应输入毛工资还是应纳税收入？

为获得准确结果，请输入应纳税收入（zvE）。毛工资更高，因为它尚未扣除基本免税额、工作相关支出和其他扣除项。如果您只知道毛工资，请使用税前税后工资计算器，它会先估算各项扣除。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

您输入的数字应是应纳税收入（zvE），而非毛工资——大多数雇员至少可以扣除 1,230 欧元的雇员免税额（Arbeitnehmer-Pauschbetrag），通常还能扣除更多（工作相关支出、特别支出、养老金缴费）。已婚夫妇通常联合申报，并受益于夫妻分税制（Ehegattensplitting），这大致使免税额翻倍并平均两人的收入。许多扣除项（通勤、居家办公、捐赠）是在年度申报而非预扣环节主张的。如果您有高额可扣除成本，务必进行申报——退税很常见。