Calculadora del impuesto sobre la renta (Einkommensteuer) 2026

El Einkommensteuer es el impuesto sobre la renta alemán. No usa tramos fijos, sino una tarifa continua y progresiva: el tipo marginal sube poco a poco a medida que crece la renta gravable (zvE). Por debajo del mínimo exento (Grundfreibetrag) no se paga nada.

En 2026 el mínimo exento es de 12 348 euros para solteros (24 696 euros en tributación conjunta). Sobre la cuota también pueden aplicarse el recargo de solidaridad (Soli) y, si eres miembro de una iglesia que recauda, el impuesto eclesiástico (Kirchensteuer).

Introduce la renta gravable, no el salario bruto, para un resultado fiable.

El impuesto se liquida anualmente, pero los empleados lo ven mes a mes como retención en la nómina (Lohnsteuer). La declaración permite luego compensar deducciones y recuperar importes. Por eso conviene entender el tipo medio, no solo el marginal.

Ten en cuenta también que la declaración de la renta permite restar gastos reales que esta estimación no incluye, como los relacionados con el trabajo, las aportaciones a planes de pensiones o las asignaciones por hijos. Por eso el impuesto final puede ser menor que el cálculo sobre la renta bruta.

La herramienta aplica la tarifa del artículo 32a de la ley del impuesto sobre la renta (EStG) a la renta gravable introducida. En tributación conjunta usa el concepto de splitting, que reparte la renta entre la pareja y suele bajar el tipo.

El resultado muestra el impuesto, el Soli (si superas el umbral) y el impuesto eclesiástico, además de los tipos marginal y medio.

En la tributación conjunta, el splitting divide la renta total de la pareja entre dos, lo que suele bajar el tipo cuando los ingresos son desiguales. El Soli y el impuesto eclesiástico se suman sobre la cuota base. El resultado es una estimación anual, no la retención mensual real.

La herramienta desglosa el impuesto base, el recargo de solidaridad y el impuesto eclesiástico para que entiendas cada componente. El tipo medio resultante suele ser mucho más bajo que el marginal, lo que explica por qué subir de sueldo rara vez sale a perder.

1. Introduce tu renta gravable (zu versteuerndes Einkommen) en euros.
2. Elige tributación individual o conjunta (casado).
3. Selecciona tu tipo de impuesto eclesiástico, o ninguno si no eres miembro.
4. Haz clic en Calcular para ver el impuesto sobre la renta, el Soli y el impuesto eclesiástico.
5. Compara los tipos marginal y medio mostrados.

¿Cuál es el mínimo exento en el impuesto alemán en 2026?

El Grundfreibetrag de 2026 es de 12 348 euros para una persona soltera (24 696 euros para una pareja casada que tributa conjuntamente). La renta hasta ese importe es totalmente libre de impuestos.

¿Qué tipo del impuesto sobre la renta pago realmente en Alemania?

Alemania usa una tarifa progresiva continua, no tramos fijos. Tu tipo marginal sube del 14 % (justo por encima del mínimo) al 42 % (above unos 69 900 euros) y al 45 % above 277 800 euros, mientras que tu tipo medio se mantiene mucho más bajo.

¿Pago el recargo de solidaridad en 2026?

Solo si tu impuesto sobre la renta supera los 20 350 euros (soltero) o 40 700 euros (conjunta). Por debajo no pagas nada; en la zona de suavizado se introduce el Soli gradualmente y solo alcanza el 5,5 % completo para los ingresos más altos. Cerca del 90 % de los contribuyentes no paga Soli.

¿Cómo se calcula el impuesto eclesiástico en Alemania?

Los miembros registrados de iglesias que recaudan pagan Kirchensteuer del 8 % de su impuesto sobre la renta en Baviera y Baden-Wurttemberg, y del 9 % en el resto. Se retiene automáticamente si eres miembro.

¿Debo poner el salario bruto o la renta gravable aquí?

Introduce la renta gravable (zvE) para un resultado exacto. El salario bruto es mayor porque aún no se le han restado el mínimo exento, los gastos relacionados con el trabajo y otras deducciones. Si solo conoces el bruto, usa la calculadora Brutto-Netto, que estima primero las deducciones.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Recomendaciones:

• Introduce la renta gravable (zvE), no el salario bruto, o sobreestimarás el impuesto.
• En tributación conjunta, el splitting puede reducir mucho el tipo si los ingresos son desiguales.
• El Soli solo se paga por encima de unos umbrales; cerca del 90 % de los contribuyentes no lo paga.
• El impuesto eclesiástico es el 8 % (Baviera, Baden-Wurttemberg) o el 9 % (resto) de tu cuota.
• Esta herramienta no resta deducciones personales; el resultado real puede ser menor.
• Si tienes gastos relacionados con el trabajo o hijos, la declaración real puede devolverte mucho más de lo que muestra esta estimación.
• Conserva las facturas de gastos deducibles durante todo el año para incluirlas en tu declaración y reducir la cuota.