🧸 Calculateur d’impôt sur le revenu (Einkommensteuer)

L’Einkommensteuer est l’impôt annuel sur le revenu en Allemagne, prélevé sur le zu versteuerndes Einkommen (revenu imposable, zvE) après déductions. Il est calculé avec le barème progressif de l’article 32a de l’EStG. Les premiers 12 348 euro (le Grundfreibetrag, ou abattement de base, pour 2026) sont exonérés ; au-delà, le taux marginal monte doucement de 14 % à 42 %, puis bondit à 45 % pour les très hauts revenus.

Au-delà de l’impôt sur le revenu, deux suppléments peuvent s’appliquer : le impôt de solidarité (Solidaritätszuschlag, Soli), 5,5 % de l’impôt sur le revenu mais abandonné pour la plupart des contribuables sous l’abattement 2026 de 20 350 euro (célibataire) / 40 700 euro (conjoint) ; et l’impôt ecclésiastique (Kirchensteuer), 8 % ou 9 % de l’impôt sur le revenu pour les membres d’une Église, selon le Land.

Le barème 2026 (arrondi à l’euro inférieur) applique ces tranches au revenu imposable :

Impôt de solidarité : si l’impôt sur le revenu dépasse 20 350 euro (célibataire) ou 40 700 euro (conjoint), le Soli est le moindre de 5,5 % de l’impôt sur le revenu et 11,9 % du dépassement de l’abattement - cette zone lissée fait monter le Soli de 0 au plein 5,5 %. Impôt ecclésiastique : 8 % en Bavière et Bade-Wurtemberg, 9 % dans les autres Länder, prélevé sur l’impôt sur le revenu des membres inscrits.

Exemple chiffré - impôt sur le revenu pour quelques revenus imposables (célibataire, sans impôt ecclésiastique) :

1. Saisissez votre revenu imposable (zu versteuerndes Einkommen) en euros.
2. Choisissez une déclaration individuelle ou conjointe (marié).
3. Sélectionnez votre taux d’impôt ecclésiastique, ou aucun si vous n’êtes pas membre.
4. Cliquez sur Calculer pour voir l’impôt, le Soli et l’impôt ecclésiastique.
5. Comparez les taux marginal et moyen affichés.

Quel est l’abattement de base de l’impôt sur le revenu en Allemagne en 2026 ?

Le Grundfreibetrag pour 2026 est de 12 348 euro pour une personne seule (24 696 euro pour un couple marié déclarant conjointement). Le revenu jusqu’à ce montant est totalement exonéré.

Quel taux d’impôt sur le revenu payez-vous vraiment en Allemagne ?

L’Allemagne utilise un barème progressif continu, non des tranches fixes. Votre taux marginal passe de 14 % (juste au-dessus de l’abattement) à 42 % (au-delà d’environ 69 900 euro) et 45 % au-delà de 277 800 euro, tandis que votre taux moyen reste bien plus bas.

Payez-vous l’impôt de solidarité en 2026 ?

Seulement si votre impôt sur le revenu dépasse 20 350 euro (célibataire) ou 40 700 euro (conjoint). En dessous, vous ne payez rien ; dans la zone lissée au-dessus, le Soli est introduit progressivement et n’atteint les pleins 5,5 % que pour les hauts revenus. Environ 90 % des contribuables ne paient pas de Soli.

Comment l’impôt ecclésiastique est-il calculé en Allemagne ?

Les membres d’Églises perceptrices paient la Kirchensteuer à hauteur de 8 % de leur impôt sur le revenu en Bavière et Bade-Wurtemberg, et 9 % dans les autres Länder. Elle est prélevée automatiquement si vous êtes membre.

Dois-je saisir le salaire brut ou le revenu imposable ici ?

Saisissez le revenu imposable (zvE) pour un résultat exact. Le salaire brut est plus élevé car il n’a pas encore subi l’abattement de base, les frais professionnels et autres déductions. Si vous ne connaissez que le salaire brut, utilisez le calculateur Brutto-Netto, qui estime d’abord les déductions.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

Le montant saisi doit être le revenu imposable (zvE), pas le salaire brut - la plupart des salariés peuvent soustraire au moins l’abattement forfaitaire de 1 230 euro pour salariés (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) et souvent beaucoup plus (Werbungskosten, Sonderausgaben, cotisations retraite). Les couples mariés déclarent généralement conjointement et bénéficient de l’Ehegattensplitting, qui double environ les abattements et moyenne leurs revenus. De nombreuses déductions (trajets, télétravail, dons) se déclarent à la retour annuelle plutôt qu’à la source. Déposez toujours une déclaration si vous avez eu des coûts déductibles élevés - les remboursements sont fréquents.