🧸 Calcolatore IRPEF Germania (Einkommensteuer)

L'Einkommensteuer è l'imposta annua sui redditi tedesca, applicata sullo zu versteuerndes Einkommen (reddito imponibile, zvE) dopo le detrazioni. È calcolata con il tariffario progressivo della Sezione 32a dell'EStG. I primi 12.348 euro (Grundfreibetrag, franchigia base, per il 2026) sono esenti; sopra, l'aliquota marginale sale dolcemente dal 14% al 42%, poi balza al 45% per redditi molto alti.

Oltre all'IRPEF, possono applicarsi due addizionali: il Solidaritätszuschlag (Soli), 5,5% dell'IRPEF ma azzerato per la maggior parte dei contribuenti sotto l'esenzione 2026 di 20.350 euro (celibe) / 40.700 euro (coniugati); e l'imposta ecclesiastica (Kirchensteuer), 8% o 9% dell'IRPEF per i membri di chiesa registrati, a seconda dello stato.

Il tariffario 2026 (arrotondato per difetto a euro interi) applica queste fasce al reddito imponibile:

Addizionale di solidarietà: se l'IRPEF supera 20.350 euro (celibe) o 40.700 euro (coniugati), il Soli è il minore tra 5,5% dell'IRPEF e 11,9% dell'importo sopra l'esenzione - questa zona di smussatura porta il Soli da 0 al pieno 5,5%. Imposta ecclesiastica: 8% in Baviera e Baden-Württemberg, 9% in tutti gli altri stati, calcolata sull'IRPEF per i membri registrati.

Esempio - imposta sui redditi selezionati (celibe, senza imposta ecclesiastica):

1. Inserisci il reddito imponibile (zu versteuerndes Einkommen) in euro.
2. Scegli dichiarazione individuale o congiunta (coniugati).
3. Seleziona l'aliquota dell'imposta ecclesiastica, o nessuna se non sei membro.
4. Clicca Calcola per vedere IRPEF, Soli e imposta ecclesiastica.
5. Confronta le aliquote marginale e media mostrate.

Qual è la franchigia base IRPEF in Germania nel 2026?

Il Grundfreibetrag per il 2026 è 12.348 euro per una persona celibe (24.696 euro per una coppia coniugata con dichiarazione congiunta). Il reddito fino a quell'importo è completamente esente.

Quale aliquota IRPEF paghi davvero in Germania?

La Germania usa un tariffario progressivo continuo, non scaglioni fissi. La tua aliquota marginale sale dal 14% (appena sopra la franchigia) al 42% (sopra circa 69.900 euro) e al 45% sopra 277.800 euro, mentre l'aliquota media resta molto più bassa.

Pago l'addizionale di solidarietà nel 2026?

Solo se la tua IRPEF supera 20.350 euro (celibe) o 40.700 euro (coniugati). Sotto non paghi nulla; nella zona di smussatura sopra, il Soli entra gradualmente e raggiunge il pieno 5,5% solo per i redditi alti. Circa il 90% dei contribuenti non paga Soli.

Come si calcola l'imposta ecclesiastica in Germania?

I membri registrati delle chiese riscuotrici pagano l'8% dell'IRPEF in Baviera e Baden-Württemberg, e il 9% negli altri stati. È trattenuta automaticamente se sei membro.

Devo inserire il salario lordo o il reddito imponibile?

Inserisci il reddito imponibile (zvE) per un risultato accurato. Il salario lordo è più alto perché non ha ancora subito la franchigia base, le spese di lavoro e altre detrazioni. Se conosci solo il lordo, usa il calcolatore Brutto-Netto, che stima prima le detrazioni.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

La cifra che inserisci deve essere il reddito imponibile (zvE), non il salario lordo - la maggior parte dei dipendenti può detrarre almeno 1.230 euro di Arbeitnehmer-Pauschbetrag e spesso molto più (Werbungskosten, Sonderausgaben, contributi pensionistici). Le coppie coniugate di solito presentano congiunta e beneficiano dell'Ehegattensplitting, che raddoppia approssimativamente le franchigie e fa la media dei redditi. Molte detrazioni (pendolarismo, home office, donazioni) si richiedono nella dichiarazione annua e non alla fonte. Presenta sempre una dichiarazione se hai avuto costi deducibili elevati - i rimborsi sono frequenti.