💶 독일 부가가치세(Mehrwertsteuer) 계산기

Mehrwertsteuer(MwSt)는 독일의 부가가치세로, 대부분의 재화와 용역에 적용되는 표준 소비세입니다. 2007년부터 표준세율은 19%이며, 기본 식료품·도서·신문·지역 대중교통·숙박 등 일상 필수품에는 7% 인하세율이 적용됩니다. 2020년 팬데믹 기간 잠시 도입됐던 5% 세율은 2020년 말에 종료되어, 2026년 계산은 표준 19% / 7% 구조를 따릅니다.

부가가치세는 순액(Netto), 즉 세금을 제외한 가격에 부과됩니다. 고객이 지불하는 총액(Brutto)에는 세금이 포함됩니다. umsatzsteuerpflichtig 사업자는 매입세(Vorsteuer)를 통상 환급받을 수 있어, 이들에게 경제적으로 의미 있는 금액은 순액입니다. 최종 소비자는 총액 전체를 부담합니다. 단순 판매세와 달리 부가가치세는 생산 단계마다 포함되지만, 단일 가격에 대해서는 계산이 매우 간단합니다.

이 계산기는 양방향으로 동작합니다. 순액을 입력하면 총액과 부가가치세액을 보여주고, 총액을 입력하면 그 안에 포함된 순액과 세액을 추출합니다. 프리랜서(Freiberufler)의 청구서 작성, 가격 비교, 독일 영수증 확인에 유용합니다.

계산은 부가가치세 공식을 따릅니다.

순액 → 총액: 총액 = 순액 x (1 + 세율). 19%는 순액에 1.19를, 7%는 1.07을 곱합니다.

총액 → 순액: 순액 = 총액 / (1 + 세율). 총액에 포함된 부가가치세는 총액에서 순액을 뺀 값, 또는 총액 x 세율 / (1 + 세율)입니다.

부가가치세액: 부가가치세 = 순액 x 세율 (순액 기준), 또는 부가가치세 = 총액 - 순액 (총액 기준).

독일의 2026년 두 세율:

자주 쓰는 순액 기준 참고표:

1. 계산 방향을 선택하세요: 순액 → 총액, 또는 총액 → 순액.
2. 금액을 유로로 입력하세요.
3. 부가가치세율을 선택하세요(19% 표준 또는 7% 인하).
4. 계산을 클릭하면 변환된 가격과 부가가치세액이 표시됩니다.
5. 결과를 청구서, 영수증, 견적 확인에 사용하세요.

2026년 독일의 부가가치세율은 어떻게 되나요?

독일은 19% 표준 부가가치세(Mehrwertsteuer)율과 기본 식료품·도서·지역 대중교통 등 필수품에 대한 7% 인하율을 적용합니다. 한시적 팬데믹 인하율은 더 이상 없습니다.

독일 상점의 가격은 부가가치세가 포함된 상태인가요?

네. 독일의 소비자 가격은 법적으로 총액(부가가치세 포함)으로 표시해야 합니다. 다만 기업 견적은 흔히 순액(부가가치세 제외)으로 나오므로, 어떤 기준인지 항상 확인하세요.

소규모 사업자도 부가가치세를 면제받을 수 있나요?

네. Kleinunternehmerregelung(소규모 사업자 면제)에 따라 전년도 매출이 25,000유로 미만이고 당해 연도 100,000유로 미만인 사업자는 부가가치세를 부과하지 않으며 매입세도 환급받을 수 없습니다.

총액에서 순액을 어떻게 구하나요?

표준세율은 총액을 1.19로, 인하세율은 1.07로 나누세요. 총액과 순액의 차이가 총액에 포함된 부가가치세입니다.

왜 일부 식품은 7%인데 식당 음식은 19%인가요?

기본 식료품은 7% 인하세율이 적용되지만, 식당 및 케이터링 서비스(포장 뜨거운 음식 포함)와 주류는 일반적으로 19%가 적용됩니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

독일에서 가격을 비교할 때는 표시된 금액이 순액인지 총액인지 항상 확인하세요. 기업 간(B2B) 견적은 흔히 순액(19% 별도)이지만, 소비자 가격은 법적으로 거의 항상 총액(세금 포함)입니다(Preisangabenverordnung). Kleinunternehmer 사업자는 부가가치세를 따로 표시하면 안 됩니다. 250유로가 넘는 청구서에는 독일 법이 부가가치세율과 세액을 명시하도록 합니다. 7% 세율은 대부분의 기본 식료품에 적용되지만, 식당의 뜨거운 음식(19%)이나 주류에는 적용되지 않습니다.