💶 ドイツ消費税（Mehrwertsteuer）計算機

Mehrwertsteuer（MwSt）はドイツの付加価値税であり、ほとんどの財・サービスに課される標準的な消費税です。2007年以降、標準税率は19%で、軽減税率は7%が、基本的な食料品、書籍、新聞、地域公共交通、ホテルの宿泊などの日常の生活必需品に適用されます。2020年のパンデミック時に設けられた時限的な5%税率は2020年末に失効したため、2026年の計算では通常の19%／7%の体系を使用します。

消費税は税抜価格（Netto）——税込み前の価格——に課されます。顧客が支払う税込価格（Brutto）には税が含まれます。課税売上がある事業者（umsatzsteuerpflichtig）は、通常、仕入れに支払った消費税（Vorsteuer＝前払い税）を控除できるため、事業者にとって経済的に重要なのは税抜額であり、最終消費者は税込総額を負担します。レジでのみ加算される単純な売上税と異なり、消費税は生産・流通の各段階に組み込まれていますが、単一の価格であれば計算は簡単です。

この計算機は双方向に機能します。税抜額を入力すれば税込価格と消費税が表示され、税込額を入力すればその中に含まれる税抜価格と税額を取り出せます。請求書を発行するフリーランス（Freiberufler）、価格を比較する買い物客、ドイツのレシートを確認する人に便利です。

計算は消費税の公式に従います。

税抜→税込: 税込 ＝ 税抜 ×（1 ＋ 税率）。19%の場合は税抜価格に1.19を、7%の場合は1.07を掛けます。

税込→税抜: 税抜 ＝ 税込 ÷（1 ＋ 税率）。税込価格に含まれる消費税は、税込マイナス税抜、あるいは税込 × 税率 ÷（1 ＋ 税率）です。

消費税額: 消費税 ＝ 税抜 × 税率（税抜基準）、または 消費税 ＝ 税込マイナス税抜（税込基準）。

2026年のドイツの2つの税率:

主な税抜額の早見表:

前年売上が25,000ユーロ未満かつ当年が100,000ユーロ未満の小規模事業者（Kleinunternehmerregelung）は消費税をそもそも課さず、仕入れ税も控除できません。給与税についてはBrutto-Netto計算機、一般的な消費税にはVAT計算機もご覧ください。

1. 計算方向を選びます：税抜→税込、または税込→税抜。
2. 金額をユーロで入力します。
3. 消費税率を選択します（19%標準または7%軽減）。
4. 「計算」をクリックすると、変換後の価格と消費税額が表示されます。
5. 結果を使って請求書やレシート、見積もりを確認できます。

2026年のドイツの消費税率はいくつですか？

ドイツは標準消費税（Mehrwertsteuer）率19%と、基本的な食料品・書籍・地域公共交通などの生活必需品に対する軽減税率7%を適用しています。時限的なパンデミック軽減税率はすでに廃止されています。

ドイツの店頭価格には消費税が含まれていますか？

はい。ドイツの消費者価格は法律で税込（消費税込み）で表示する必要があります。一方、事業者向け見積もりは税抜（消費税抜き）で示されることが多く、必ずどちらの基準か確認してください。

小規模事業者は消費税の課税を回避できますか？

はい。小規模事業者特例（Kleinunternehmerregelung）の下、前年売上が25,000ユーロ未満かつ当年が100,000ユーロ未満の事業者は消費税を課さず、仕入れ消費税も控除できません。

税込総額から税抜価格を求めるには？

標準税率なら税込額を1.19で、軽減税率なら1.07で割ります。税込と税抜の差が、総額に含まれる消費税です。

なぜ一部の食料品が7%で、レストランの食事が19%なのですか？

基本的な食料品は軽減7%の対象ですが、レストランやケータリング（持ち帰りの熱い食事も含む）は原則19%、アルコール飲料も同様です。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

ドイツで価格を比べる際は、表示が税抜か税込か必ず確認してください。事業者間（B2B）の見積もりは多くが税抜（＋19%）ですが、消費者価格はPreisangabenverordnung（価格表示規則）によりほぼ常に税込（税含む）です。Kleinunternehmer（小規模事業者）の場合は消費税を別表示してはいけません。250ユーロを超える請求書には、ドイツの法律で消費税率と税額の明示が必要です。7%の軽減税率はほとんどの基本食料品をカバーしますが、レストランの熱々の食事（19%）やアルコール飲料は対象外である点に注意してください。