⛪ 德国教会税（Kirchensteuer）计算器

教会税（Kirchensteuer）是德国税务机关代表教会征收的一种所得税附加税，法律依据是《德国基本法》第140条以及赋予各州征收权的1919年魏玛宪法教会条款。只有福音新教（evangelisch）和罗马天主教（römisch-katholisch）两大教会，以及部分同样征收此税的较小宗教团体的成员才需要缴纳；其他人分文不用交。国籍、收入水平、是否常去礼拜都不重要，唯一的标准是教会成员登记。

2026年的税率为巴伐利亚州和巴登-符腾堡州8%，其余十四个州9%。关键在于：百分比作用于所得税额本身，而不是总收入。年确定所得税为8,000欧元时，教会税在巴伐利亚是640.00欧元，而在北莱茵-威斯特法伦州则是720.00欧元。因此任何计算的起点都是所得税额。如果你从工资出发，可以先用德国所得税计算器估算ESt，再用德国税前税后工资计算器一览工资单上的全部扣缴。

对上班族来说，这笔税在日常生活中几乎隐形：雇主每月随工资税（Lohnsteuer）一并代扣教会税并上缴税务局，工资单上会单独列出。自由职业者和自雇的教会成员则随所得税预缴（ESt-Vorauszahlungen）按季度缴纳。与团结附加税一样，教会税也是"搭"在既有税种上的附加税——你可以在团结附加税（Soli）计算器中追踪这个"兄弟税种"。

资本收益适用另一套规则。自2015年起，银行自动对投资收益代扣25%的统一税（Abgeltungsteuer）；税务机关将教会成员标识传给银行后，银行再额外代扣该25%税额的8%或9%作为教会税——相当于收益本身的2.0%或2.25%。加上团结附加税，应税资本收益的总负担在巴伐利亚和巴登-符腾堡为28.375%，在9%的州为28.625%。在此之前，单身1,000欧元、夫妻合并申报2,000欧元的储蓄免征额（Sparerpauschbetrag）保持免税。

在幕后，成员身份与税务识别号绑定：教派标识存于税务机关，自动进入工资代扣和资本收益课税。成员身份变化时标识更新、扣缴随之调整——这也是为什么经手收税的是雇主而不是教会。

由于该税跟随教会成员身份，结束它的唯一途径是向你所在州的主管机构正式声明退教（Kirchenaustritt）；声明生效之时起不再代扣任何教会税。这一步是否适合你属于个人决定——本页只计算法律会征收多少。

计算器的三种模式都归结为同一个核心公式：

教会税 = 所得税额 × 税率，税率为巴伐利亚（BY）和巴登-符腾堡（BW）0.08，其余十四个州0.09。模式之间的区别只在于你输入哪种税额、取回哪些派生值。

年度所得税（ESt）：输入纳税通知书上的所得税额。ESt为8,000欧元时，巴伐利亚的教会税为 8,000 × 0.08 = 640.00欧元，北莱茵-威斯特法伦等9%州为 8,000 × 0.09 = 720.00欧元。工具还会推导月度折算值（年额 ÷ 12 ≈ 53.33或60.00欧元），方便与工资单核对。

月度工资税（Lohnsteuer）：输入单月的工资税。在巴登-符腾堡，月工资税400欧元意味着教会税 400 × 0.08 = 每月32.00欧元，推导的年度值为 32.00 × 12 = 384.00欧元——由于奖金、税级变化会使月度工资税波动，这只是近似值。

资本收益（Abgeltungsteuer）：这里的链条多一环。先扣免征额：应税收益 = max(0, 收益 − 1,000欧元单身或2,000欧元夫妻)；然后资本收益税 = 25% × 应税收益，团结税 = 5.5% × 资本收益税，教会税 = 8%或9% × 资本收益税。算例：资本收益10,000欧元，单身，北莱茵-威斯特法伦 → 10,000 − 1,000 = 9,000欧元应税；25%为2,250.00欧元；团结税加123.75欧元；教会税加 9% × 2,250 = 202.50欧元；合计扣除2,576.25欧元。

资本模式下最有用的派生指标是实际综合税率：总扣除 ÷ 应税收益。9%的州为 25% × 1.055 + 2.25% = 28.625%，巴伐利亚和巴登-符腾堡为 25% × 1.055 + 2.0% = 28.375%——计算器实时显示该数值，让你判断投资收益的真实侵蚀。想看德国家庭法定负担的完整图景，可以把本工具与另一项工资扣缴长期护理保险计算器，以及不论信仰每个家庭都要交的广播电视费（Rundfunkbeitrag）计算器搭配使用。

下表列出十六个联邦州各自的2026年教会税税率。百分比始终作用于确定的所得税额（ESt或Lohnsteuer），绝不作用于总工资；示例列给出所得税为8,000欧元时的教会税。

巴登-符腾堡和巴伐利亚是仅有的8%州；包括三个城市州在内的其余十四个州均为9%。税率由各州的教会税法确定，始终作用于当年确定的所得税额。

对资本收益，教会税以25%的资本收益税为基数计算，而不是以收益本身为基数。下表展示各组成部分如何叠加为应税收益上的实际综合税率。

在适用上述任何一项之前，先从资本收益中扣除单身1,000欧元（已婚合并申报2,000欧元）的储蓄免征额（Sparerpauschbetrag）；免征额内的收益完全免税。

1. 选择计算口径：年度所得税（ESt）、月度工资税（Lohnsteuer）或资本收益（Abgeltungsteuer）。
2. 选择联邦州：巴伐利亚或巴登-符腾堡为8%，其余十四个州为9%。
3. 输入金额：确定的年度ESt、单月工资税或全年资本收益总额。
4. 资本模式下选择单身（1,000欧元）或已婚合并（2,000欧元），以便在25%税前扣除免征额。
5. 点击计算：显示教会税及月度或年度派生值；资本模式下给出资本收益税、团结税与实际税率的完整明细。

哪些州收8%，哪些州收9%？

只有巴伐利亚州和巴登-符腾堡州适用8%的较低税率；包括柏林、汉堡、不来梅三个城市州在内的其余十四个州均为9%。百分比始终乘以确定的所得税额（ESt或Lohnsteuer）：所得税8,000欧元时，8%为640.00欧元，9%为720.00欧元。

我不属于任何教会，也要交教会税吗？

不用。教会税仅由福音新教和罗马天主教成员以及部分同样征收它的较小宗教团体成员缴纳。国籍、收入、是否参加礼拜都无关紧要——唯一标准是税务机关保有的成员登记。

教会税如何从工资中扣除？

雇主每月随Lohnsteuer一并代扣并上缴税务局，因此它在工资单上单独列项。自由职业者则按季度随所得税预缴（ESt-Vorauszahlungen）缴纳。

资本收益的教会税怎么算？

资本收益按25%统一税（Abgeltungsteuer）课税，教会税是该税额的8%或9%，即收益的2.0%或2.25%。加上税额5.5%的团结税，应税收益总负担在巴伐利亚和巴登-符腾堡为28.375%，其余州为28.625%；此前先适用1,000/2,000欧元的储蓄免征额。

退教（Kirchenaustritt）之后会怎样？

退教声明生效后，纳税义务即告终止：工资和资本收益都不再代扣教会税。声明向你所在州的主管机构提出。重新入教是可能的，但只对未来产生义务。

这个计算器免费吗？

免费——完全在浏览器中运行，无需注册，不存储任何数据。所有结果均为参考性估算；具有约束力的决定请咨询税务局或Steuerberater（税务顾问）。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

先找准基准数字：年度模式期望纳税通知书上的ESt，月度模式期望单张工资单上的Lohnsteuer，资本模式期望全年的投资收益总额。混用这些口径是出错的最大来源。

记住税率跟随居住州。巴伐利亚和巴登-符腾堡收8%，其余十四个州收9%——同一笔所得税，注册居住地不同，教会税就不同。

给银行提交Freistellungsauftrag（免征额委托），免征额就会自动应用；1,000/2,000欧元额度内的收益同样免于资本收益税、团结税和教会税。

已缴教会税可在次年申报时作为特别支出（Sonderausgabe）扣除，按边际税率挽回部分负担——计算器显示的是该调整前的总额。

夫妻中只有一方属于教会时，教会税只从该方收入部分代扣；建模时请只输入成员一方的所得税而非合并额。

如果你在考虑退教，先把三种模式都算一遍：资本收益较大时，2.0/2.25%的实际节省往往超过工资端；而收益低于免征额时本就无需缴纳。