🇩🇪 독일 단결세(졸리세) 계산기

Solidaritätszuschlag, 독일에서는 누구나 졸리세(Soli)라고 부르는 세금은 소득세에 부과되는 부가세입니다. 1991년 통일 비용을 충당하기 위해 도입된 뒤 계속 연장되어 왔습니다. 세율은 납부할 소득세액의 5.5%로 낮지만 과세 기준이 중요합니다. 졸리세는 세액을 기준으로 계산되며 총급여에는 적용되지 않습니다. 크게 달라진 것은 납세자입니다. 2021년부터 이 부가세는 고소득자에게만 부과되어 대다수 급여명세서에서 졸리 항목이 사라졌습니다.

작동 방식은 Freigrenze(면세 한도)라는 문턱입니다. 2026년 기준 1인 신고자는 확정 소득세액 20,350유로, §32a EStG의 Splitting(부부 합산 과세)으로 공동 신고하는 부부는 40,700유로입니다. 단위를 주의하세요. 이 문턱은 세액 자체에 적용되며 과세소득이나 총급여가 아닙니다. 한도 미만이면 졸리세는 정확히 0유로입니다. 초과하면 Milderungszone(완화구간)이라는 전환 대역이 부담을 단계적으로 끌어올려 한도의 1.119배에서 완전한 5.5%에 도달합니다. 입력값이 세액이므로 연간 소득세(ESt)에서 출발하세요. 과세소득 기준 환산은 독일 소득세 계산기로, 월 Lohnsteuer(급여세)는 독일 총급여-실수령액 계산기와 같은 공제값으로 다룰 수 있습니다.

이 도구는 부가세만 계산합니다. 세액과 신고 구분을 입력하면 세 구간(면세, 완화, 전액) 중 하나로 분류하고 연간·월간 졸리세와 소득세 대비 실효세율을 돌려줍니다. 급여명세서를 점검하는 고소득자, Splitting의 장점을 저울질하는 부부, 면세 한도 바로 위의 급격한 도약이 궁금한 사람을 위해 만들어졌습니다.

계산기는 2026년 적용 §3 SolzG를 구현합니다. 출발점은 언제나 확정 소득세액(ESt 또는 Lohnsteuer×12)이며 총급여가 아닙니다. 세 구간이 적용됩니다:

구간 1 - 면세: ESt가 Freigrenze F(1인 20,350유로, 부부 Splitting 40,700유로)를 초과하지 않으면 졸리세는 0.00유로입니다.

구간 2 - Milderungszone(완화): ESt가 F부터 1.119×F까지, 즉 1인 22,771.65유로, 부부 45,543.30유로까지라면 다음 식입니다:

졸리세 = 5.5% × ESt − 11.9% × (1.119 × F − ESt)

구간 3 - 전액 부과: 1.119×F 초과분은 단순히 5.5% × ESt입니다. 세액 전체에 부과되며 초과분에만 걸리는 것이 아니라는 점이 흔한 오해입니다.

계산 예(1인, ESt 22,000유로): 0.055 × 22,000 − 0.119 × (22,771.65 − 22,000) = 1,210.00 − 91.83 = 1,118.17유로. 같은 사람이 25,000유로면 전액 1,375.00유로입니다. 문서화된 특이 사항이 Freigrenze의 단층입니다. 완화 식이 0에서 시작하지 않기 때문에 세액이 1유로만 늘어도(20,350 → 20,351유로) 약 831유로의 졸리세가 한 번에 발생합니다.

핵심 금액 옆에는 두 가지 파생 지표가 표시됩니다. 실효 졸리세율(졸리세 ÷ ESt)은 Freigrenze 직후 약 4.08%에서 시작해 완화구간 끝에서 정확히 5.50%로 수렴합니다. 전액 부과까지의 거리를 재는 빠른 척도입니다. 월 금액은 연간 졸리세를 12로 나눈 값입니다. 월 Lohnsteuer 입력을 선택하면 도구는 먼저 구간 판정을 위해 12를 곱합니다. 이는 확정 연간 정산의 근사치이며 나중에 세무 신고로 정산됩니다. 부가세는 자체 규칙을 따르는 교회세를 의도적으로 무시하며, 일반 소득세 계산기가 알려주는 세액 위에 얹힙니다. 예컨대 단기근로수당(Kurzarbeitergeld)으로 소득이 줄어든 해에는 연간 ESt가 한도 아래로 내려갈 수 있습니다.

아래 표는 2026년 졸리세 문턱입니다. Freigrenze와 완화구간 상한은 소득세액(ESt) 기준이며 과세소득이나 총급여가 아닙니다.

구간 상한을 넘으면 전액 부과입니다 - 세액 전체의 5.5%이며 초과분에만 해당하지 않습니다.

표로 계산기를 검증할 수 있습니다. 각 행은 2026년 식을 구체적인 세액에 적용합니다. 완화구간 행은 졸리세 = 5.5% × ESt − 11.9% × (1.119 × F − ESt)를 사용합니다.

1. 2026년 확정 소득세액을 확인합니다 - 연간 ESt 또는 월 Lohnsteuer.
2. 입력 방식을 선택합니다: 연간 소득세 또는 월 급여세.
3. 금액을 유로로 입력합니다.
4. 신고 구분을 선택합니다: 독신 또는 Splitting 부부.
5. 계산 버튼을 누르면 구간, 연간·월간 졸리세, 실효세율이 표시됩니다.

2026년에도 졸리세를 내는 사람은 누구인가요?

확정 소득세액이 Freigrenze(1인 20,350유로, 부부 Splitting 40,700유로)를 초과하는 납세자뿐입니다. 이보다 낮으면 부가세가 0이라 대다수 급여명세서에 졸리 항목이 없습니다. 한도의 1.119배를 넘으면 소득세의 5.5% 전액이 적용됩니다.

Milderungszone이 무엇인가요?

Milderungszone(완화구간)은 Freigrenze와 그 1.119배 사이의 대역으로, 2026년 기준 1인 22,771.65유로, 부부 45,543.30유로까지입니다. 구간 안에서는 졸리세 = 5.5% × ESt − 11.9% × (1.119 × F − ESt)라서 부담이 한꺼번에 전액으로 켜지지 않고 서서히 들어옵니다.

왜 한도 바로 위에서 약 830유로가량 뛰어오르나요?

문서화된 이 단층은 완화 방식의 구조적 부산물입니다. 식이 0에서 시작하지 않습니다. ESt가 정확히 20,350유로면 졸리세가 0.00유로지만 20,351유로에서는 같은 식이 이미 약 831.25유로를 돌려줍니다. 1유로만 넘어도 완화된 전액이 한 번에 부과되는 셈입니다.

양도소득에는 어떻게 적용되나요?

25% 분리과세(Abgeltungsteuer)로 과세되는 양도소득도 원칙적으로 졸리세 대상입니다. 그 세액의 5.5%, 즉 양도차익 자체의 1.375%에 해당합니다. 2021년부터 같은 Freigrenze 논리가 적용되는데, 연간 자본소득 세액이 20,350유로에 도달하는 투자자는 드물어 은행이 투자 수익에서 졸리세를 원천징수하는 일은 사실상 사라졌습니다.

급여명세서에 아직 졸리세가 나오나요?

대다수 직원에게는 나오지 않습니다. 예상 연간 급여세가 Freigrenze 아래면 원천징수가 없습니다. 졸리 항목이 있다면 연환산 Lohnsteuer가 한도를 넘을 것으로 예상된다는 뜻으로, 매우 높은 소득이나 큰 보너스 뒤에 흔합니다.

Freigrenze와 Freibetrag의 차이는 무엇인가요?

Freigrenze는 문턱으로, 넘는 순간 부과가 시작됩니다(여기서는 완화구간 경유). Freibetrag는 세액 계산 전에 과세 기준에서 빼는 공제입니다. 20,350과 40,700유로는 세액 기준 Freigrenze이며 소득에서 빼는 것이 아닙니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

계산기에는 항상 세액을 입력하세요. 급여도 과세소득도 아닙니다. 과세소득만 안다면 먼저 독일 소득세 계산기로 변환하세요. §32a 세율표는 누진 구조라 감으로 ESt를 추정하면 틀립니다. 부부는 공동 과세 기준을 의식적으로 시뮬레이션할 가치가 있습니다. 40,700유로로 두 배가 되는 Freigrenze는 Splitting의 조용한 장점 중 하나입니다. 급여명세서에 아직 졸리 항목이 있다면 Lohnsteuer를 연환산(×12에 보너스 월 추가)해 한도와 비교하세요. 보너스 뒤의 낡은 원천징수가 나중에 연간 정산에서 돌려받을 졸리세를 만들 수 있습니다. 단기근로수당을 받는 달에는 급여세가 줄어듭니다. 정점 월 하나가 아니라 현실적인 여러 달의 조합으로 연환산하세요. Freigrenze 바로 아래에 있는 사람은 단층을 기억해야 합니다. 확정 세액이 1유로만 추가되어도 약 830유로의 졸리세가 늘어날 수 있습니다.