🇩🇪 Calculadora do Soli alemão 2026

O Solidaritätszuschlag, chamado na Alemanha simplesmente de Soli, é uma sobretaxa incidente sobre o imposto de renda. Foi criado em 1991 para financiar os custos da reunificação e vem sendo prorrogado desde então. A alíquota é contida — 5,5 % do imposto devido —, mas a base é o que importa: o Soli incide sobre o valor do imposto, nunca sobre o salário bruto. O que mudou drasticamente foi quem paga: desde 2021 a sobretaxa atinge apenas rendas altas, e por isso a linha do Soli sumiu da maioria dos contracheques alemães.

O mecanismo é um limite de isenção chamado Freigrenze. Em 2026 ele está em 20.350 euros de imposto apurado para declarantes solteiros e em 40.700 euros para casais com declaração conjunta pelo regime Splitting (§32a EStG). Atenção à unidade: o limite vale para o valor do imposto, não para a base tributável nem para o bruto. Abaixo do limite o Soli é exatamente zero; acima dele, uma faixa de transição — a Milderungszone — introduz a cobrança gradualmente até chegar aos 5,5 % completos em 1,119 vez o limite. Como a entrada é o valor do imposto, parta do seu imposto anual (ESt) — você pode derivá-lo da base tributável com a calculadora de imposto de renda alemão — ou use a Lohnsteuer mensal, o mesmo desconto que alimenta a calculadora de salário bruto-líquido da Alemanha.

Esta ferramenta calcula apenas a sobretaxa. Informe o valor do imposto e o estado civil, e ela o classifica em uma das três faixas (isento, mitigado, pleno), devolve o Soli anual e mensal e mostra a alíquota efetiva como proporção do imposto. É feita para rendas altas que conferem o contracheque, para casais que avaliam a vantagem do Splitting e para quem quer entender o salto abrupto logo acima do limite.

A calculadora aplica o §3 SolzG para 2026. Tudo parte do imposto apurado (ESt, ou Lohnsteuer ×12) — nunca do salário bruto. São três faixas:

Faixa 1 — isento: se a ESt não ultrapassa a Freigrenze F (20.350 euros solteiro; 40.700 euros casal, Splitting), o Soli é 0,00 euro.

Faixa 2 — Milderungszone (mitigação): para uma ESt entre F e 1,119 × F — até 22.771,65 euros solteiro ou 45.543,30 euros casal — a fórmula é:

Soli = 5,5 % × ESt − 11,9 % × (1,119 × F − ESt)

Faixa 3 — sobretaxa plena: acima de 1,119 × F a cobrança é simplesmente 5,5 % × ESt, sobre o imposto inteiro e não só sobre o excedente — um equívoco comum.

Exemplo prático, solteiro com ESt de 22.000 euros: 0,055 × 22.000 − 0,119 × (22.771,65 − 22.000) = 1.210,00 − 91,83 = 1.118,17 euros. O mesmo perfil com 25.000 euros paga os 1.375,00 completos. Uma curiosidade documentada é o degrau na Freigrenze: como a fórmula de mitigação não começa em zero, um único euro a mais de imposto — digamos 20.351 em vez de 20.350 — dispara cerca de 831 euros de Soli de uma vez.

Dois indicadores derivados acompanham o número principal. A alíquota efetiva do Soli (Soli ÷ ESt) começa em torno de 4,08 % logo acima do limite e converge exatamente para 5,50 % no topo da Milderungszone — um termômetro rápido da distância até a cobrança plena. O valor mensal divide o Soli anual por 12; se você escolher a entrada de Lohnsteuer mensal, a ferramenta multiplica primeiro por 12 para o teste de faixa — uma aproximação do acerto anual que a declaração depois consolida. A sobretaxa ignora deliberadamente o imposto eclesiástico, que segue regras próprias, e incide sobre o imposto que uma calculadora geral de imposto de renda aponta — por exemplo após um ano de renda reduzida como o Kurzarbeitergeld, que pode devolver a ESt anual para abaixo do limite.

A tabela abaixo reúne os limites do Soli para 2026. A Freigrenze e o teto da Milderungszone são importes do imposto (ESt) - não da base tributável e não do salário bruto.

Acima do teto vale a sobretaxa plena - 5,5 % do imposto inteiro, e não apenas do excedente.

Use a tabela para conferir a calculadora: cada linha aplica a fórmula de 2026 a um valor concreto de imposto. As linhas na Milderungszone usam Soli = 5,5 % × ESt − 11,9 % × (1,119 × F − ESt).

1. Determine seu imposto de renda apurado para 2026 - a ESt anual ou a Lohnsteuer mensal.
2. Escolha o modo de entrada: imposto anual ou desconto mensal.
3. Informe o valor em euros.
4. Selecione o estado de declaração: solteiro ou casado com Splitting.
5. Clique em Calcular para ver a faixa, o Soli anual e mensal e a alíquota efetiva.

Quem ainda paga o Soli em 2026?

Só os contribuintes cujo imposto apurado supera a Freigrenze: 20.350 euros (solteiro) ou 40.700 euros (casal, Splitting). Abaixo desses valores a sobretaxa é zero - por isso a linha do Soli não aparece mais na maioria dos contracheques. Acima de 1,119 vez o limite incidem os 5,5 % completos do imposto.

O que é a Milderungszone?

A Milderungszone (zona de mitigação) é a faixa entre a Freigrenze e 1,119 vez a Freigrenze - 22.771,65 euros solteiro e 45.543,30 euros casal em 2026. Dentro dela o Soli vale 5,5 % do imposto menos 11,9 % da distância até o teto da faixa, de modo que a cobrança entra gradualmente e não de uma vez.

Por que o Soli salta cerca de 830 euros logo acima do limite?

Esse degrau documentado é um artefato da construção da mitigação: a fórmula não parte de zero. Com exatamente 20.350 euros de ESt o Soli é 0,00 euro, mas com 20.351 euros a mesma fórmula já devolve cerca de 831,25 euros. Ultrapassar a Freigrenze em um único euro custa, portanto, o valor mitigado completo de uma vez.

Como o Soli incide sobre ganhos de capital?

Ganhos tributados pela alíquota fixa de 25 % (Abgeltungsteuer) também levam Soli em princípio - 5,5 % desse imposto, o que equivale a 1,375 % do próprio ganho. Desde 2021 vale a mesma lógica de Freigrenze, e como poucos poupadores chegam a 20.350 euros de imposto sobre capital por ano, os bancos praticamente não retêm mais Soli sobre investimentos.

O Soli ainda aparece no meu contracheque?

Para a maioria dos empregados, não. Se a projeção do imposto anual ficar abaixo da Freigrenze, a folha não retém nada. Uma linha de Soli costuma indicar que a Lohnsteuer anualizada deve superar o limite - típico de salários muito altos ou depois de bônus grandes.

Freigrenze ou Freibetrag - qual é a diferença?

Uma Freigrenze é um limiar: assim que é ultrapassado, a cobrança vale (aqui via Milderungszone). Um Freibetrag é uma dedução subtraída da base antes de calcular o imposto. Os valores de 20.350 e 40.700 euros são Freigrenzen medidas sobre o imposto - não se subtraem da sua renda.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Forneça sempre um valor de imposto, nunca um salário ou uma base tributável. Se você só conhece a base tributável, converta primeiro com a calculadora de imposto de renda alemão: a tabela do §32a é progressiva e a ESt não se estima por regra de três. Casais vale modelar a base conjunta com calma: a Freigrenze dobrada de 40.700 euros é uma das vantagens silenciosas do Splitting. Se o contracheque ainda mostrar uma linha de Soli, anualize a Lohnsteuer (×12 mais meses de bônus) e compare com o limite — retenções defasadas após um bônus podem gerar Soli que o acerto anual devolve depois. Em meses de Kurzarbeitergeld o desconto cai, então anualize um mix realista de meses em vez de um único contracheque de pico. Quem está logo abaixo da Freigrenze deve lembrar do degrau: um euro adicional de imposto pode custar cerca de 830 euros de Soli.