📈 Calcolatrice Imposta sulle Plusvalenze Germania (Abgeltungsteuer)

La Kapitalertragsteuer è l'imposta a tariffa fissa tedesca sui redditi privati da capitale - interessi, dividendi e plusvalenze realizzate su azioni e fondi. Dal 2009 è riscossa come Abgeltungsteuer a uniformi 25%, una semplificazione voluta che ha sostituito la vecchia progressione con un'unica aliquota chiara. La banca la trattiene alla fonte, ecco perché la maggior parte degli investitori tedeschi non presenta una dichiarazione separata su questi proventi. La tassa complementare, modellata nello strumento per l'addizionale di solidarietà, aggiunge il 5,5% sull'imposta stessa.

Due elementi decidono se paghi davvero. In primo luogo lo Sparerpauschbetrag (franchigia risparmiatore): 1.000 euro di reddito da capitale l'anno sono esenti per i single, 2.000 euro per i coniugi con dichiarazione congiunta. Il reddito entro la franchigia sfugge ad Abgeltungsteuer, Soli e imposta ecclesiastica. In secondo luogo l'imposta ecclesiastica: i membri di una chiesa registrata per l'imposta ecclesiastica pagano un extra 8% (Baviera, Baden-Württemberg) o 9% (altri stati) sul 25% dell'imposta - lo stesso meccanismo mostrato nel calcolatore dell'imposta ecclesiastica. Chi non è membro di una chiesa lascia semplicemente quella riga a zero.

Cosa NON c'è: le vecchie aliquote progressive sui redditi da investimento sono state abolite nel 2009, quindi non c'è scalino marginale per quanto grande sia il guadagno. Anche il riporto delle perdite (Verlusttopf) e la Teileinheitsbewertung dei fondi sono fuori da questa semplice stima. Lo strumento qui sotto prende il tuo reddito lordo da capitale dell'anno e restituisce il dettaglio completo.

La catena ha quattro fasi, applicate in ordine:

1. Reddito imponibile = max(0, reddito lordo - franchigia risparmiatore). Il single ha 1.000 euro, il coniuge 2.000 euro. Sotto la franchigia non è dovuto nulla. 2. Abgeltungsteuer = 25% × reddito imponibile. 3. Addizionale di solidarietà = 5,5% × Abgeltungsteuer. 4. Imposta ecclesiastica = 8% o 9% × Abgeltungsteuer (solo per i membri di chiesa, per stato). La deduzione totale è la somma delle tre.

Esempio svolto: 10.000 euro di reddito da capitale, single, Renania Settentrionale-Vestfalia (stato 9% chiesa). Imponibile = 10.000 - 1.000 = 9.000 euro. Abgeltungsteuer = 2.250,00 euro. Soli = 123,75 euro. Imposta ecclesiastica = 9% × 2.250 = 202,50 euro. Totale = 2.576,25 euro, un'aliquota effettiva del 28,625% sulla fetta imponibile di 9.000 euro (28,375% negli stati 8%). La metrica derivata da osservare è proprio questa aliquota effettiva, perché mostra quanto della fetta imponibile arriva effettivamente al fisco.

Le tre imposte si sommano sul 25% dell'imposta. La tabella mostra l'aliquota effettiva sulla fetta imponibile dopo la franchigia risparmiatore.

In Baviera e Baden-Württemberg la riga dell'imposta ecclesiastica è 2,0% invece di 2,25%, per un totale del 28,375%. Il reddito entro la franchigia 1.000 / 2.000 euro è libero da tutte e tre.

Lo Sparerpauschbetrag è detratto prima di applicare il 25% dell'imposta.

1. Inserisci il tuo reddito lordo da capitale dell'anno in euro (interessi, dividendi, plusvalenze realizzate su azioni e fondi).
2. Seleziona lo stato di dichiarazione - single (franchigia 1.000 euro) o coniuge / congiunta (2.000 euro).
3. Se sei membro di chiesa, scegli il tuo stato così è applicata l'imposta ecclesiastica 8% o 9%; i non membri lasciala spenta.
4. Clicca Calcola per vedere il reddito imponibile, l'Abgeltungsteuer del 25%, l'addizionale di solidarietà 5,5%, l'imposta ecclesiastica e il totale.
5. Confronta l'aliquota effettiva e, per partecipazioni estere o fondi, verifica la stima con l'estratto conto o uno Steuerberater.

Qual è l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze tedesca nel 2026?

I redditi privati da capitale sono tassati a flat 25% Abgeltungsteuer. Aggiungi il 5,5% di addizionale di solidarietà sull'imposta, e - per i membri di chiesa - un'imposta ecclesiastica 8% o 9% sull'imposta. L'aliquota effettiva combinata sul reddito imponibile è 28,625% negli stati 9% chiesa e 28,375% in Baviera e Baden-Württemberg.

Come funziona la franchigia risparmiatore 1.000 / 2.000 euro?

Lo Sparerpauschbetrag esenta i primi 1.000 euro di reddito da capitale (2.000 euro per i coniugi con dichiarazione congiunta) da tutte e tre le imposte. Il reddito entro la franchigia è del tutto libero; solo la parte eccedente è tassata al 25%. Imposta un Freistellungsauftrag presso la banca perché sia applicato automaticamente.

Pago l'imposta ecclesiastica sulle plusvalenze?

Solo se sei membro di una chiesa registrata per l'imposta ecclesiastica. Allora si aggiunge l'8% (Baviera, Baden-Württemberg) o il 9% (gli altri quattordici stati) del 25% di Abgeltungsteuer. I non membri non pagano nulla su quella riga. La franchigia si applica comunque per prima, quindi i piccoli redditi sotto 1.000 / 2.000 euro non devono alcuna imposta.

Il 25% è veramente finale?

Per la maggior parte dei privati investitori l'Abgeltungsteuer è un'imposta finale e massimale - non c'è progressione per quanto grande sia il guadagno, a differenza del reddito da lavoro o d'impresa. Le eccezioni includono alcune operazioni a termine e la Günstigerprüfung che può optare per la progressione per redditi globali bassi. La ritenuta estera e le esenzioni parziali dei fondi sono gestite separatamente.

Le perdite sono deducibili?

Le perdite private da capitale confluiscono in un Verlusttopf e sono compensate con future plusvalenze di capitale, non con altri redditi. Questa calcolatrice semplice non modella il contenitore delle perdite; se hai perdite riportate il conto reale sarà più basso di quanto mostrato. La banca traccia il contenitore e lo applica automaticamente.

Questa stima è vincolante?

No. La calcolatrice applica l'aliquota statutaria 2026 del 25%, il 5,5% di Soli, la franchigia risparmiatore e il meccanismo dell'imposta ecclesiastica a scopo orientativo. Le esenzioni parziali dei fondi, il credito estero, il riporto delle perdite e la Günstigerprüfung non sono modellati; per una cifra vincolante usa l'estratto conto o uno Steuerberater.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Concorda un Freistellungsauftrag con la tua banca così la franchigia risparmiatore è applicata automaticamente e non vieni tassato sui primi 1.000 / 2.000 euro. Senza di essa la banca trattiene il 25% pieno e devi richiedere la franchigia nella dichiarazione annuale.

La franchigia è per persona, quindi una coppia coniugata può proteggere 2.000 euro anche se solo un coniuge produce il reddito: presentate la dichiarazione congiunta per usare entrambe le metà. I membri di chiesa dovrebbero inserire il proprio stato così la riga 8% o 9% è corretta; i non membri spengono l'interruttore dell'imposta ecclesiastica.

Ricorda che il 25% è finale per la maggior parte dei privati investitori, ma i dividendi di partecipazioni estere e alcune distribuzioni di fondi possono comportare una ritenuta estera parziale che la Germania attribuisce a credito anziché ritassare. Per portafogli elevati, il riporto delle perdite tra anni e l'esenzione parziale di livello fondo (Teilfreistellung) possono cambiare materialmente la cifra reale.