Deutschland Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) Rechner

Die Kapitalertragsteuer ist die deutsche Pauschalsteuer auf private Kapitaleinkunfte - Zinsen, Dividenden und realisierte Gewinne aus Aktien und Fonds. Seit 2009 wird sie als Abgeltungsteuer zu einem einheitlichen Satz von 25 % erhoben, eine bewusste Vereinfachung, die den fruheren Progressionstarif durch einen klaren Satz ersetzte. Die Bank behalt sie an der Quelle ein, weshalb die meisten deutschen Anleger fur diese Ertrage keine gesonderte Erklarung abgeben. Die begleitende Abgabe, die im Solidaritatszuschlag-Rechner abgebildet ist, schlagt mit 5,5 % auf die Steuer selbst auf.

Zwei Merkmale entscheiden, ob Sie tatsachlich zahlen. Erstens der Sparerpauschbetrag: 1.000 Euro Kapitaleinkunfte pro Jahr sind fur Singles steuerfrei, 2.000 Euro fur zusammenveranlagte Ehepaare. Einkunfte innerhalb des Freibetrags entgehen der Abgeltungsteuer, dem Soli und der Kirchensteuer gleicherma en. Zweitens die Kirchensteuer: Kirchenmitglieder, die fur Kirchensteuer gemeldet sind, zahlen zusatzlich 8 % (Bayern, Baden-Wurttemberg) oder 9 % (ubrige Lander) auf die 25 %-Steuer - derselbe Mechanismus wie im Kirchensteuer-Rechner. Wer nicht Kirchenmitglied ist, lasst diese Zeile bei null.

Was hier nicht enthalten ist: Die fruheren progressiven Satze auf Kapitaleinkunfte wurden 2009 abgeschafft, sodass es unabhangig von der Hohe des Gewinns keinen Progressionsstufenaufstieg gibt. Verlustverrechnung (Verlusttopf) und die Teileinheitsbewertung von Fonds liegen ebenfalls au erhalb dieser einfachen Schatzung. Der Rechner unten nimmt Ihre Bruttokapitaleinkunfte des Jahres und liefert die vollstandige Aufteilung.

Die Kette hat vier Stufen, in dieser Reihenfolge angewandt:

1. Steuerpflichtige Einkunfte = max(0, Bruttoeinkunfte - Sparerpauschbetrag). Single erhalt 1.000 Euro, Zusammenveranlagung 2.000 Euro. Unterhalb des Freibetrags fallt nichts an. 2. Abgeltungsteuer = 25 % x steuerpflichtige Einkunfte. 3. Solidaritatszuschlag = 5,5 % x Abgeltungsteuer. 4. Kirchensteuer = 8 % oder 9 % x Abgeltungsteuer (nur fur Kirchenmitglieder, nach Land). Die Gesamtbelastung ist die Summe der drei.

Rechenbeispiel: 10.000 Euro Kapitaleinkunfte, Single, Nordrhein-Westfalen (9 %-Kirchenland). Steuerpflichtig = 10.000 - 1.000 = 9.000 Euro. Abgeltungsteuer = 2.250,00 Euro. Soli = 123,75 Euro. Kirchensteuer = 9 % x 2.250 = 202,50 Euro. Gesamt = 2.576,25 Euro, ein effektiver Satz von 28,625 % auf die steuerpflichtigen 9.000 Euro (28,375 % in den 8 %-Landern). Die beachtenswerte Kennzahl ist genau dieser effektive Satz, da er zeigt, wie viel vom steuerpflichtigen Teil tatsachlich beim Fiskus landet.

Alle drei Abgaben stapeln sich auf die 25 %-Steuer. Die Tabelle zeigt den effektiven Satz auf den steuerpflichtigen Teil nach dem Sparerpauschbetrag.

In Bayern und Baden-Wurttemberg betragt die Kirchensteuer-Zeile 2,0 % statt 2,25 %, also 28,375 % gesamt. Einkunfte innerhalb des Sparerpauschbetrags von 1.000 / 2.000 Euro sind von allen drei frei.

Der Sparerpauschbetrag wird abgezogen, bevor die 25 %-Steuer angewandt wird.

1. Geben Sie Ihre Bruttokapitaleinkunfte des Jahres in Euro ein (Zinsen, Dividenden, realisierte Aktien- und Fondsgewinne).
2. Wahlen Sie den Steuerstatus - Single (Sparerpauschbetrag 1.000 Euro) oder verheiratet / Zusammenveranlagung (2.000 Euro).
3. Sind Sie Kirchenmitglied, wahlen Sie Ihr Land, damit die Kirchensteuer von 8 % oder 9 % angewandt wird; Nichtmitglieder lassen sie weg.
4. Klicken Sie auf Berechnen, um die steuerpflichtigen Einkunfte, die Abgeltungsteuer von 25 %, den Solidaritatszuschlag von 5,5 %, die Kirchensteuer und die Gesamtbelastung zu sehen.
5. Vergleichen Sie den effektiven Satz, und prufen Sie die Schatzung bei Auslands- oder Fondsanteilen anhand Ihres Bankauszugs oder eines Steuerberaters.

Wie hoch ist der deutsche Kapitalertragsteuersatz 2026?

Private Kapitaleinkunfte werden mit einer Pauschalsteuer von 25 % (Abgeltungsteuer) besteuert. Hinzu kommt ein Solidaritatszuschlag von 5,5 % auf die Steuer und - fur Kirchenmitglieder - eine Kirchensteuer von 8 % oder 9 % auf die Steuer. Der kombinierte effektive Satz auf die steuerpflichtigen Einkunfte betragt 28,625 % in den 9 %-Kirchenlandern und 28,375 % in Bayern und Baden-Wurttemberg.

Wie funktioniert der Sparerpauschbetrag von 1.000 / 2.000 Euro?

Der Sparerpauschbetrag befreit die ersten 1.000 Euro Kapitaleinkunfte (2.000 Euro fur zusammenveranlagte Ehepaare) von allen drei Steuern. Einkunfte innerhalb des Freibetrags sind vollstandig frei; nur der daruber liegende Betrag wird mit 25 % besteuert. Richten Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank ein, damit er automatisch angewandt wird.

Zahle ich auf Kapitaleinkunfte Kirchensteuer?

Nur, wenn Sie als Kirchenmitglied fur Kirchensteuer gemeldet sind. Dann werden 8 % (Bayern, Baden-Wurttemberg) oder 9 % (die ubrigen 14 Lander) der 25 %-Abgeltungsteuer addiert. Nichtmitglieder zahlen auf dieser Position nichts. Der Freibetrag wird weiterhin zuerst abgezogen, sodass kleine Einkunfte unter 1.000 / 2.000 Euro uberhaupt keine Steuer zahlen.

Ist der 25 %-Satz wirklich endgultig?

Fur die meisten privaten Anleger ist die Abgeltungsteuer eine endgultige, gedeckelte Steuer - es gibt unabhangig von der Hohe des Gewinns keine Progression, anders als bei Arbeitseinkommen oder Unternehmenseinkommen. Ausnahmen umfassen bestimmte Termingescha fte sowie die Gunstigerprufung, die fur niedrige Gesamteinkunfte die Progression wahlen kann. Auslandische Quellensteuer und Fonds-Teilfreistellungen werden gesondert behandelt.

Werden Verluste abgezogen?

Private Kapitalverluste werden in einem Verlusttopf gesammelt und mit kunftigen Kapitalgewinnen verrechnet, nicht mit anderen Einkunften. Dieser einfache Rechner bildet den Verlusttopf nicht ab; haben Sie vortragsfahige Verluste, fallt Ihre tatsachliche Rechnung niedriger aus als angezeigt. Die Bank fuhrt den Topf und wendet ihn automatisch an.

Ist diese Schatzung bindend?

Nein. Der Rechner wendet den gesetzlichen 25 %-Satz 2026, den 5,5 %-Soli, den Sparerpauschbetrag und den Kirchensteuer-Mechanismus nur zur Orientierung an. Fonds-Teilfreistellungen, auslandische Anrechnung, Verlustverrechnung und die Gunstigerprufung sind nicht abgebildet; fur verbindliche Zahlen nutzen Sie Ihren Bankauszug oder einen Steuerberater.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Richten Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank ein, damit der Sparerpauschbetrag automatisch angewandt wird und Sie nicht auf den ersten 1.000 / 2.000 Euro besteuert werden. Ohne ihn behalt die Bank die vollen 25 % ein, und Sie mussen den Freibetrag in der Jahreserklarung zuruckholen.

Der Freibetrag gilt pro Person, sodass ein Ehepaar auch dann 2.000 Euro abschirmen kann, wenn nur ein Ehepartner die Einkunfte erzielt - geben Sie eine Zusammenveranlagung an, um beide Halften zu nutzen. Kirchenmitglieder sollten ihr Land eingeben, damit die 8 %- oder 9 %-Zeile korrekt ist; Nichtmitglieder schalten den Kirchensteuer-Schalter aus.

Beachten Sie, dass die 25 % fur die meisten privaten Anleger endgultig sind, dass Dividenden aus auslandischen Beteiligungen und bestimmte Fondsausschuttungen jedoch eine teilweise auslandische Quellensteuer tragen konnen, die Deutschland anrechnet statt erneut zu besteuern. Bei gro en Depots konnen Verlustverrechnung uber Jahre und die Fonds-Teilfreistellung die reale Zahl spurbar verandern.