Deutschland Erbschaftsteuer (Erbschaftsteuer) Rechner

Die Erbschaftsteuer ist die deutsche Steuer auf geerbtes Vermogen. Sie wird durch das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) geregelt und trifft alles, was eine Person durch Erbgang erhalt - sei es Bargeld, Immobilien, Unternehmensanteile oder Hausrat. Das Besondere am deutschen System ist, dass die Steuerlast fast vollstandig davon abhangt, wer erbt, nicht nur wie viel: Das Gesetz teilt die Erben in drei Steuerklassen ein und ordnet jeder Klasse ihren eigenen Freibetrag und ihren eigenen Staffeltarif zu.

Die Freibetra ge sind fur die enge Familie großzigig und fur alle anderen minimal. Ein uberlebender Ehepartner darf 500.000 Euro steuerfrei erhalten, jedes Kind 400.000 Euro, ein Enkel 200.000 Euro und ein Elternteil 100.000 Euro. Geschwister, Nichten, Neffen und geschiedene Ehepartner erhalten nur 20.000 Euro, und alle ubrigen Empfanger - Freunde, nicht verwandte Geschaftspartner - bekommen ebenfalls nur 20.000 Euro steuerfrei. Da der Freibetrag abgezogen wird, bevor ein Steuersatz angewendet wird, bleiben viele bescheidene Nachlasse innerhalb der Familie ganz ohne Steuer. Die Erbschaftsteuer wird nur insofern uber den deutschen Einkommensteuer-Rahmen abgewickelt, als beide Bundessteuern sind; der hierige Rechner bildet die ErbStG-Regeln direkt ab, und die Geschwister-Abgabe auf Anlageertrage finden Sie im Rechner fur die Abgeltungsteuer.

Steuerklasse I umfasst Ehepartner, Kinder, Enkel und Eltern; Klasse II umfasst Geschwister, Nichten, Neffen, Großeltern und geschiedene Ehepartner; Klasse III umfasst alle ubrigen. Jede Klasse steigt dann durch sieben Stufen von einem Minimum von 7 % (Klasse I auf die ersten 75.000 Euro) bis auf 50 % (Klasse III uber 26 Millionen Euro). Der untenstehende Rechner ermittelt den Freibetrag automatisch aus dem gewahlten Verhaltnis, zieht ihn ab und wendet die korrekte Stufenfolge an.

Drei Eingaben bestimmen jedes Ergebnis: das Verwandtschaftsverhaltnis (das sowohl Steuerklasse als auch Freibetrag festlegt), der Brutto-Erbbetrag und etwaige fruhere steuerpflichtige Schenkungen an dieselbe Person innerhalb des rollierenden Zehn-Jahres-Zeitraums. Die Kernschritte lauten:

1. Steuerpflichtiger Betrag = Erbbetrag - Freibetrag - fruhere steuerpflichtige Schenkungen. Ist dieser null oder negativ, fallt keine Steuer an und der Rechner meldet das. 2. Staffelsteuer. Der steuerpflichtige Betrag wird durch den Sieben-Stufen-Tarif der entsprechenden Klasse gefuhrt - jeder Teilbetrag wird mit seinem eigenen Grenzsteuersatz belegt, sodass das Ergebnis stets unter einem auf den Gesamtbetrag angewandten Einheitssatz liegt. 3. Effektiver Satz. Der Rechner gibt auch den effektiven Satz an (Gesamtsteuer geteilt durch den steuerpflichtigen Betrag), damit Sie die reale Last mit dem hochsten gesetzlichen Satz vergleichen konnen.

Rechenbeispiel: Ein Kind erbt 500.000 Euro von einem Elternteil. Der Freibetrag der Klasse I betragt 400.000 Euro, sodass 100.000 Euro steuerpflichtig bleiben. Die ersten 75.000 Euro werden mit 7 % besteuert (5.250 Euro) und die verbleibenden 25.000 Euro mit 11 % (2.750 Euro), zusammen 8.000 Euro - ein effektiver Satz von 8 % auf den steuerpflichtigen Teil. Eine nutzliche abgeleitete Zahl ist der Nachlass nach Steuern: 500.000 - 8.000 = 492.000 Euro, die tatsachlich behalten werden.

Der Freibetrag wird vom Erbbetrag abgezogen, bevor ein Steuersatz angewendet wird. Er hangt nur vom Verwandtschaftsverhaltnis ab, nicht von der Gro e des Nachlasses.

Jeder Teilbetrag des steuerpflichtigen Betrags wird mit seinem eigenen Stufensatz besteuert. Die Tabelle zeigt den Grenzsatz fur jede Bande des steuerpflichtigen Erbes.

Die Satze werden pro Stufe angewendet, sodass der effektive Satz stets unter dem angezeigten hochsten Grenzsteuersatz liegt.

1. Wahlen Sie das Verwandtschaftsverhaltnis zum Erblasser - das legt automatisch die Steuerklasse (I, II oder III) und den passenden Freibetrag fest.
2. Geben Sie den Brutto-Erbbetrag in Euro ein (Bargeld, Immobilienwert, Anteile oder deren Gesamtsumme).
3. Hat dieselbe Person vom Erblasser in den letzten zehn Jahren bereits steuerpflichtige Schenkungen erhalten, geben Sie diesen fruheren steuerpflichtigen Betrag ein, damit der Freibetrag korrekt verringert wird.
4. Klicken Sie auf Berechnen, um den Freibetrag, den steuerpflichtigen Betrag, die Staffelsteuer und den effektiven Satz zu sehen.
5. Lesen Sie den Nachlass nach Steuern ab und holen Sie sich fur große oder grenzuberschreitende Nachlasse eine verbindliche Einschatzung von einem Steuerberater.

Wie hoch sind die steuerfreien Freibetrage der deutschen Erbschaftsteuer 2026?

Die Freibetra ge richten sich nach Steuerklasse und Verwandtschaft, nicht nach der Gro e des Nachlasses: Ehepartner 500.000 Euro, jedes Kind 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro, Elternteil 100.000 Euro sowie Geschwister / Nichte / Neffe / geschiedener Ehepartner / sonstiger Empfanger 20.000 Euro. Der Freibetrag wird abgezogen, bevor ein Steuersatz angewendet wird, sodass viele Nachlasse der engen Familie gar keine Steuer zahlen.

Wie stark ist die Erbschaftsteuer progressiv?

Jede Steuerklasse hat sieben Stufen. Klasse I reicht von 7 % (erste 75.000 Euro) bis 30 % uber 26 Millionen; Klasse II von 15 % bis 43 %; Klasse III von 30 % bis 50 %. Da jede Stufe einzeln besteuert wird, liegt der effektive Satz stets deutlich unter dem hochsten Grenzsteuersatz - ein Kind mit 100.000 Euro Steuerpflicht zahlt 8.000 Euro, also einen effektiven Satz von 8 %.

Wirkt die Zehn-Jahres-Regel fur Schenkungen auf die Erbschaftsteuer?

Ja. Schenkungen und Erwerbe von derselben Person teilen sich nach ErbStG einen rollierenden Zehn-Jahres-Freibetrag. Eine innerhalb von zehn Jahren vor dem Tod gemachte steuerpflichtige Schenkung verringert den fur den Erwerb noch verfugbaren Freibetrag, und nach zehn Jahren fallt die Schenkung weg und der volle Freibetrag wird neu gewahrt. Der Schenkungsteuer-Rechner bildet denselben Tarif separat ab.

Steht ein uberlebender Ehepartner tatsachlich besser als ein Kind?

Beim Freibetrag ja: Der Ehepartner erhalt 500.000 Euro steuerfrei gegenuber 400.000 fur ein Kind, und beide gehoren zur gunstigen Klasse I. Jenseits des Freibetrags sind die Satze identisch, sodass der Vorteil in den ersten 100.000 Euro Mehrspielraum gebundelt ist. Eine zweite Ehe mit Kindern aus einer fruheren Beziehung ist der Fall, in dem die Klassenunterschiede am starksten ins Gewicht fallen.

Zahlen nicht in Deutschland wohnhafte Erben deutsche Erbschaftsteuer?

Nicht ansassige Erben haften fur inlandisches Vermogen, vor allem deutsche Immobilien und bestimmte deutsche Unterneitsbeteiligungen, selbst wenn sie nie in Deutschland gelebt haben. Bankkonten und auslandisches Vermogen fallen im Allgemeinen nicht unter den deutschen Steuerzugriff. Doppelbesteuerungsabkommen konnen den deutschen Anspruch begrenzen oder beseitigen, wenn auch der Wohnsitzstaat dieselben Vermogenswerte besteuert.

Ist dieser Rechner rechtlich bindend?

Nein. Er wendet die veroffentlichten ErbStG-Freibetra ge und Tarife 2026 nur zur Orientierung an. Die Bewertung von Grundstucken und Unternehmen, Spendenabzuge, Unternehmensbeginstigungen (Verschonungsregelungen) und Abkommensfragen sind nicht abgebildet. Fur verbindliche Zahlen wenden Sie sich an das Finanzamt oder einen Steuerberater.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Ziehen Sie stets zuerst den richtigen Freibetrag ab - die meisten Streitfalle entstehen, weil Erben von einem Einheitssatz ausgehen, obwohl tatsachlich die ersten mehreren hunderttausend Euro steuerfrei sind. Prufen Sie, ob der Erblasser Ihnen in den letzten zehn Jahren bereits steuerpflichtige Schenkungen gemacht hat; diese verringern den verbleibenden Freibetrag nach der rollierenden Regel, die im Schenkungsteuer-Rechner abgebildet ist.

Immobilien und Unternehmensanteile unterliegen besonderen Bewertungsregeln (Bedurfnisbewertung, das Erbschaftsteuer-Anpassungsgesetz), die stark vom Marktwert abweichen konnen, sodass bei großeren Nachlassen eine professionelle Bewertung wichtig ist. Der Freibetrag gilt pro Empfanger und pro Zehn-Jahres-Zeitraum, sodass sich eine Aufteilung des Nachlasses auf mehrere Erben jeweils unter der Schwelle halten lasst.

Auch nicht in Deutschland wohnhafte Erben haften fur inlandisches Vermogen (insbesondere deutsche Immobilien), und das Abkommensnetz kann die Doppelbesteuerung beeinflussen. Schließlich haben mehrere Bundeslander Zusatzvermogensteuern diskutiert - klaren Sie daher vor der Nutzung der Zahl fur die Planung die aktuelle Lage.