Deutschland Schenkungsteuer (Schenkungsteuer) Rechner

Die Schenkungsteuer ist die deutsche Steuer auf unentgeltliche Zuwendungen zwischen lebenden Personen. Es ist keine eigene Steuer mit eigener Logik - sie wird unter demselben Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG) erhoben wie die Erbschaftsteuer, mit denselben drei Steuerklassen, denselben Freibetra gen und denselben Staffelstufen. Der entscheidende Unterschied liegt in der Zeit: Da Schenkungen stattfinden, wahrend beide Parteien leben, beobachtet das Gesetz ein rollierendes Zehn-Jahres-Fenster fur jedes Schenker-Beschenkten-Paar.

Alle zehn Jahre wird der volle Freibetrag neu gewahrt. Ein Elternteil kann also einem Kind 400.000 Euro steuerfrei schenken und dann - zehn Jahre spater - nochmals 400.000 Euro, wieder steuerfrei. Schenkungen innerhalb desselben Zehn-Jahres-Zeitraums an dieselbe Person addieren sich: zwei Schenkungen von je 250.000 Euro mit drei Jahren Abstand an ein Kind ergeben 500.000 Euro gegenuber einem einzigen Freibetrag von 400.000 Euro, sodass 100.000 Euro steuerpflichtig bleiben. Diese rollierende Frist ist das am meisten missverstandene Merkmal der deutschen Schenkungsteuer, und der Rechner bildet sie direkt ab, indem Sie fruhere steuerpflichtige Schenkungen an dieselbe Person eingeben konnen.

Die Freibetra ge entsprechen der Erbschaftsteuer: Ehepartner 500.000 Euro, Kind 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro, Elternteil 100.000 Euro sowie Geschwister / Nichte / Neffe / geschiedener Ehepartner / sonstige 20.000 Euro. Der Staffeltarif steigt von 7 % (Klasse I) auf 50 % (Klasse III). Wo die erbschaftsteuerliche Seite im Erbschaftsteuer-Rechner abgebildet ist, liegt hier der Schwerpunkt auf der Schenkung unter Lebenden und ihrem zehnjahrigen Reset.

Die Schenkungsteuer funktioniert in genau drei Schritten, wie die Erbschaftsteuer, mit einem zusatzlichen Eingabewert fur die rollierende Frist:

1. Steuerpflichtiger Betrag = Schenkung - Freibetrag - weitere steuerpflichtige Schenkungen der letzten zehn Jahre. Der Freibetrag hangt nur vom Verwandtschaftsverhaltnis ab. 2. Staffelsteuer. Der steuerpflichtige Betrag durchlauft den Sieben-Stufen-Tarif der entsprechenden Klasse, jeder Teilbetrag mit seinem eigenen Grenzsteuersatz. 3. Effektiver Satz. Der Rechner gibt die Gesamtsteuer und den effektiven Satz auf den steuerpflichtigen Betrag aus.

Rechenbeispiel: Ein Elternteil schenkt einem Kind 250.000 Euro, dann drei Jahre spater weitere 250.000 Euro. Die erste Schenkung ist voll durch den Freibetrag von 400.000 Euro abgedeckt. Die zweite Schenkung addiert sich: 500.000 Euro im Fenster abzuglich 400.000 Euro Freibetrag = 100.000 Euro steuerpflichtig. Klasse-I-Steuer = 75.000 x 7 % (5.250) + 25.000 x 11 % (2.750) = 8.000 Euro. Ware die zweite Schenkung nach Ablauf von zehn Jahren eingegangen, ware sie steuerfrei. Der Rechner zeigt zudem den verbleibenden Freibetrag nach den fruheren Schenkungen an, den die erbschaftsteuerliche Seite nicht braucht.

Der Freibetrag wird alle zehn Jahre pro Schenker-Beschenkten-Paar neu gewahrt. Schenkungen innerhalb eines Fensters addieren sich zu einem einzigen Freibetrag.

Wie bei der Erbschaftsteuer: jeder Teilbetrag des steuerpflichtigen Betrags wird mit seinem eigenen Stufensatz besteuert.

1. Wahlen Sie das Verhaltnis zwischen Schenker und Beschenktem - das legt die Steuerklasse und den passenden Freibetrag fest.
2. Geben Sie den aktuellen Schenkungsbetrag in Euro ein.
3. Geben Sie etwaige weitere steuerpflichtige Schenkungen ein, die derselbe Schenker demselben Beschenkten in den letzten zehn Jahren bereits gemacht hat, damit der rollierende Freibetrag korrekt verringert wird.
4. Klicken Sie auf Berechnen, um den verbleibenden Freibetrag, den steuerpflichtigen Betrag, die Staffelsteuer und den effektiven Satz zu sehen.
5. Nutzen Sie die Zahl nach Steuern fur die Planung, und holen Sie sich fur große Schenkungen oder Betriebsvermogen von einem Steuerberater den verbindlichen Betrag.

Ist die deutsche Schenkungsteuer wirklich dieselbe wie die Erbschaftsteuer?

Ja - beide werden nach dem ErbStG mit denselben Steuerklassen, Freibetra gen und Staffelstufen (7 % bis 50 %) erhoben. Der einzige strukturelle Unterschied ist die rollierende Zehn-Jahres-Frist, die den Freibetrag fur Zuwendungen unter Lebenden erneuert; die Erbschaftsteuer kennt kein Aquivalent, da der Ubergang einmalig beim Tod stattfindet.

Wie funktioniert die Zehn-Jahres-Regel?

Jedes Schenker-Beschenkten-Paar erhalt alle zehn Jahre einen vollen Freibetrag. Schenkungen innerhalb desselben Zeitraums addieren sich zu diesem einen Freibetrag; sind seit der ersten Schenkung zehn Jahre verstrichen, wird der Freibetrag neu gewahrt und ein neuer steuerfreier Betrag steht zur Verfugung. Der Rechner lasst Sie fruhere steuerpflichtige Schenkungen eingeben, damit der verbleibende Freibetrag korrekt ist.

Wie hoch sind die Schenkungsteuer-Freibetra ge 2026?

Sie entsprechen den erbschaftsteuerlichen Freibetra gen: Ehepartner 500.000 Euro, Kind 400.000 Euro, Enkel 200.000 Euro, Elternteil 100.000 Euro sowie Geschwister / Nichte / Neffe / geschiedener Ehepartner / sonstige 20.000 Euro. Der Freibetrag wird abgezogen, bevor ein Steuersatz angewendet wird.

Kann ein Ehepaar mehr schenken?

Jeder Ehepartner hat einen eigenstandigen Freibetrag, sodass ein Paar demselben Kind gemeinsam das Doppelte des Pro-Person-Betrags zuwenden kann - zum Beispiel 800.000 Euro von beiden Eltern an ein Kind innerhalb desselben Jahrzehnts steuerfrei. Der Rechner bildet einen einzelnen Schenker ab; addieren Sie die beiden Ergebnisse fur eine gemeinsame Schenkung.

Werden kleine oder regelma ige Schenkungen besteuert?

Schenkungen zwischen Ehepartnern und an Kinder, die innerhalb des Freibetrags bleiben, sind frei, und es gibt gesonderte Freibetra ge fur bescheidene personliche Geschenke sowie fur Hochzeits-, Geburts- oder Weihnachtsgeschenke bis zu den gesetzlichen kleinen Freibetra gen. Wiederholte Bargeldubertragungen uber die Schwelle an einen Beschenkten mindern allerdings den rollierenden Freibetrag.

Ist das Ergebnis bindend?

Nein. Der Rechner wendet die veroffentlichten ErbStG-Freibetra ge und Tarife 2026 nur zur Orientierung an. Unternehmensbeginstigungen, gemeinnutzige Ausnahmen, Vermogensbewertung und Abkommensfragen sind nicht abgebildet; fur verbindliche Zahlen nutzen Sie das Finanzamt oder einen Steuerberater.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Planen Sie um die Zehn-Jahres-Frist herum: Ein Schenker kann demselben Beschenkten einmal pro Jahrzehnt legitim den vollen Freibetrag zuwenden, sodass das Staffeln groBer Schenkungen knapp nach dem Jahrestag den Freibetrag zurucksetzt. Ehepaare haben jeweils ihren eigenen Freibetrag, sodass ein Paar einem Kind gemeinsam das Doppelte des Pro-Person-Betrags schenken kann.

Beachten Sie, dass der Freibetrag pro Beschenkten und pro Schenker gilt, nicht pro Schenkung - mehrere kleine Schenkungen an ein Kind innerhalb von zehn Jahren zahlen also alle zum selben Betrag von 400.000 Euro. Hausrat und bescheidene Hochzeits- oder Geburtstagsgeschenke sind in der Regel nach eigenen kleinen Freibetra gen ausgenommen, Bargeld uber der Schwelle dagegen nicht.

Bei Unternehmensanteilen und Immobilien gelten dieselben Sonderbewertungen wie im Todesfall, und eine Beginstigung zugunsten eines gemeinnutzigen Beschenkten kann die Steuer vollstandig auf null setzen. Da Schenkungsteuer und Erbschaftsteuer pro Jahrzehnt einen gemeinsamen Freibetragspool teilen, stimmen Sie Schenkungen zu Lebzeiten mit einer erwarteten Erbschaft ab, damit sich die beiden nicht unerwartet uberschneiden.