💷 英國實際到手薪資計算機

您的實際到手薪資——也稱淨薪——是從總薪資扣除所有扣繳後，實際存入您銀行帳戶的金額。對英國受僱者，這意味扣除所得稅、國民保險費（NICs）、學生貸款還款與退休金提撥。了解您的實際到手薪資對預算、比較工作機會、談判薪資，以及規劃房貸或租賃等財務承諾至關重要。

本計算機涵蓋 2026/27 稅務年度典型英國薪資單上的四項主要扣繳。第一，所得稅採累進級距制計算，包含 12,570 英鎊的免稅額及其超過 100,000 英鎊後的遞減。您可選擇英格蘭／北愛／威爾斯稅率或蘇格蘭稅率。第二，第一類員工 NIC對 12,570 至 50,270 英鎊之間的收入課 8%，超過 50,270 英鎊課 2%。第三，學生貸款還款依您的方案類型與門檻扣除，稅率介於 6% 至 9%。

英國的學生貸款透過稅制償還。Plan 1（適用 2012 年前於英格蘭與威爾斯開始，或居住於蘇格蘭或北愛爾蘭者）對超過 25,000 英鎊的收入課 9%。Plan 2（適用 2012 至 2022 年間開始的英格蘭與威爾斯借款人）對超過 28,470 英鎊課 9%。Plan 4（適用 2022 年起的蘇格蘭借款人）對超過 26,065 英鎊課 9%。Plan 5（適用 2023 年 9 月起開始的英格蘭借款人）對超過 25,000 英鎊課 9%。研究所貸款對超過 21,000 英鎊課 6%。若您同時有 Plan 1 或 Plan 2 與研究所貸款，兩項扣繳同時適用。

最後，退休金提撥直接降低您的實際到手薪資，但也提供稅務減免。依自動參與規定，最低員工提撥為合格收入的 5%，最低雇主提撥為 3%。許多雇主提供較高的配合提撥，而薪資犧牲安排可進一步降低您的稅與 NIC 負擔。本計算機假設退休金提撥在課稅前自總薪資扣除（淨額給付安排）。僅供資訊參考——請務必查閱薪資單確認確切數字。

計算機依序套用四項扣繳。首先，自總薪資扣除退休金提撥以求得課稅用的調整後淨收入。接著依所選地區的級距計算所得稅，若收入超過 100,000 英鎊則含免稅額遞減。員工 NIC 依總收入（退休金扣除前，除非採薪資犧牲）計算。學生貸款還款依總收入（不減退休金）超過方案門檻的部分計算。淨實際到手薪資為總薪資減去四項扣繳。

2026/27 學生貸款還款門檻

1. 輸入任何扣除前的年度總薪資。
2. 選擇您的地區——英格蘭、北愛爾蘭、威爾斯或蘇格蘭。
3. 選擇您的學生貸款方案類型，若無學生貸款則選「無」。
4. 輸入您的退休金提撥（佔總薪資的百分比）。
5. 點擊「計算實際到手薪資」檢視完整的總額至淨額明細。

實際到手薪資包含哪些扣繳？

本計算機包含四項主要扣繳——所得稅、第一類員工 NIC、學生貸款還款與退休金提撥。它未包含育兒券犧牲、自行車通勤方案、法院命令、工會會費或私人健康保險等其他扣繳，那些也可能出現在您的薪資單上。

退休金提撥如何影響我的稅？

計算機在套用所得稅級距前，自您的總薪資扣除退休金提撥（淨額給付安排）。這意味較高稅率納稅人自動獲得退休金提撥 40% 或 45% 的稅務減免。若您採源頭減免方案，基本稅率減免由 HMRC 加回您的退休金帳戶，您須透過自我評估申請較高稅率減免。

我適用哪個學生貸款方案？

Plan 1 適用於 2012 年 9 月前於英格蘭與威爾斯開始，或居住於蘇格蘭或北愛爾蘭的借款人。Plan 2 適用於 2012 年 9 月至 2022 年 8 月間開始的英格蘭與威爾斯借款人。Plan 4 適用於 2022 年 4 月起蘇格蘭借款人。Plan 5 適用於 2023 年 9 月起開始的英格蘭借款人。研究所貸款另計。請查閱薪資單或 GOV.UK 確認。

自動參與的最低退休金提撥是多少？

依自動參與規定，最低總提撥為合格收入的 8%，其中至少 5% 須來自員工、至少 3% 來自雇主。許多雇主提供更高的配合提撥。本計算機預設員工提撥 5%，但您可調整。

本計算機包含免稅額遞減嗎？

包含。若您的調整後淨收入（總薪資減退休金提撥）超過 100,000 英鎊，計算機自動每超過 2 英鎊便減少 1 英鎊免稅額，直到 125,140 英鎊時降為零。

是否包含蘇格蘭所得稅級距？

包含。當您選擇蘇格蘭時，計算機套用六級蘇格蘭所得稅制：19% 起步、20% 基本、21% 中間、42% 較高、45% 先進與 48% 頂級。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

比較工作機會時，請務必比較實際到手薪資而非總薪資，因為同樣的總額可能因退休金安排與學生貸款方案而產生截然不同的淨額。例如，40,000 英鎊薪資的 5% 退休金提撥使實際到手薪資減少 2,000 英鎊，但也省下 800 英鎊的稅與 NIC。薪資犧牲可進一步放大這些節省，同時降低雇主 NIC。

若您的收入介於 100,000 與 125,140 英鎊之間，增加退休金提撥特別有效，因為它恢復部分免稅額，實質為額外提撥帶來 60% 的稅務減免。對學生貸款，請記住還款基於總收入而非實際到手薪資，因此薪資調漲即使淨薪幾乎不變，也可能觸發還款。請使用我們的英國所得稅計算機與NIC 計算機查看各項扣繳的詳細明細。