💰 英國所得稅計算機

英國所得稅是您就受僱、自營、退休金、租金收入及大多數其他來源所得繳納的稅。它由 HM Revenue and Customs（HMRC）徵收，是政府最大的單一收入來源。您繳納的多少取決於超過免稅額的收入——免稅額是您無須繳稅的收入部分。2026/27 稅務年度，標準免稅額為 12,570 英鎊，且已凍結至此水準至少到 2028 年 4 月，意味著隨著薪資隨通膨上升，更多人被推入較高稅級。

英國採累進稅制，分為不同級距。在英格蘭、威爾斯與北愛爾蘭，收入介於 12,571 至 50,270 英鎊（基本稅率區間）課 20%，介於 50,271 至 125,140 英鎊（較高稅率區間）課 40%，超過 125,140 英鎊（附加稅率）課 45%。蘇格蘭由蘇格蘭議會訂定自己的六級制：19% 起步率、20% 基本率、21% 中間率、42% 較高率、45% 先進率，與 48% 頂級率，使中高收入的蘇格蘭納稅人較英國其他地區繳更多稅。

一項關鍵特色是免稅額遞減。一旦您的調整後淨收入超過 100,000 英鎊，免稅額每超過該門檻 2 英鎊便減少 1 英鎊。到收入達 125,140 英鎊時，您的全部免稅額已被扣除。這在 100,000 至 125,140 英鎊之間形成 60% 的實質邊際稅率——一個讓許多高收入者吃驚的陡峭懸崖。了解此遞減對薪資談判、獎金規劃與退休金提撥決策至關重要。

其他減免包含婚姻津貼，允許無須納稅者將 1,260 英鎊的免稅額轉讓給配偶或民事伴侶（每年最多省 252 英鎊），以及視障者免稅額，為您的免稅金額再加 3,070 英鎊。本計算機協助您估算 2026/27 稅務年度的所得稅負債，僅供資訊參考。

計算機將 2026/27 所得稅級距套用於您的年度總薪資。首先判定您的免稅額，若收入超過 100,000 英鎊則套用遞減。接著依您居住於英格蘭、北愛爾蘭或威爾斯，或蘇格蘭，套用相應稅級。退休金提撥在課稅前自總薪資扣除（採源頭減免）。若有勾選，則套用婚姻津貼與視障者免稅額。

英格蘭、北愛與威爾斯 2026/27 稅級

蘇格蘭 2026/27 稅級

1. 輸入任何扣除前的年度總薪資。
2. 選擇您的地區——英格蘭、北愛爾蘭、威爾斯或蘇格蘭。
3. 輸入您的年度退休金提撥金額（英鎊，可減少應稅收入）。
4. 若您的配偶將 1,260 英鎊免稅額轉讓給您，請勾選婚姻津貼。
5. 若您為登記視障者，請勾選視障者免稅額，再點擊「計算」。

2026/27 年度的免稅額是多少？

2026/27 稅務年度的標準免稅額為 12,570 英鎊，這是您繳納任何所得稅前可賺取的金額。它自 2021 年 4 月起凍結，至少維持至 2028 年 4 月。

免稅額遞減如何運作？

若您的調整後淨收入超過 100,000 英鎊，免稅額每超過該門檻 2 英鎊便減少 1 英鎊。到收入達 125,140 英鎊時，您的全部免稅額被扣除，意味 100,000 至 125,140 英鎊之間的實質邊際稅率為 60%。

蘇格蘭稅級有何不同？

蘇格蘭由蘇格蘭議會訂定六個所得稅級：19% 起步、20% 基本、21% 中間、42% 較高、45% 先進與 48% 頂級。這使中高收入的蘇格蘭納稅人較英格蘭、威爾斯與北愛爾蘭繳更多所得稅。

什麼是婚姻津貼？

若您收入低於免稅額且配偶為基本稅率納稅人，婚姻津貼允許您將 1,260 英鎊免稅額轉讓給配偶，每年最多減稅 252 英鎊。您可在 GOV.UK 申請並回溯最多四年。

本計算機包含國民保險費嗎？

不包含，本計算機僅估算所得稅。國民保險費是另一項稅。請使用我們的NIC 計算機或實際到手薪資計算機查看完整扣繳。

退休金提撥是在課稅前或後扣除？

本計算機在套用稅級前，自您的總薪資扣除退休金提撥，這反映淨額給付安排與薪資犧牲方案。若您採源頭減免方案，稅務減免是由 HMRC 加回您的退休金帳戶，而非直接降低應稅收入。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

免稅額在 100,000 至 125,140 英鎊之間的遞減形成 60% 的實質邊際稅率。增加退休金提撥是降低調整後淨收入、保留部分或全部免稅額最有效的方式之一。例如，對介於 100,000 與 125,140 英鎊之間的人，10,000 英鎊的退休金提撥可省下 6,000 英鎊稅額，而對超過 125,140 英鎊者僅省 4,000 英鎊。

若您已婚或為民事伴侶，且一方收入低於免稅額，申領婚姻津貼是「免費的錢」——每年最多 252 英鎊。您可回溯申請最多四個稅務年度。英格蘭地區收入介於 50,000 與 125,000 英鎊的蘇格蘭納稅人通常繳納明顯更多的所得稅，這點值得納入遷居決策。請記住，本計算機未包含國民保險費——請使用我們的NIC 計算機或實際到手薪資計算機查看全貌。