💰 Calculadora de Imposto de Renda do Reino Unido

O imposto de renda do Reino Unido (Income Tax) incide sobre os rendimentos de trabalho assalariado, trabalho autônomo, aposentadorias, aluguéis e a maioria das demais fontes. É administrado pela HM Revenue and Customs (HMRC) e é a maior fonte de receita do governo. O valor pago depende de quanto você ganha acima do seu Personal Allowance — a parcela da renda isenta de imposto. Para o ano fiscal de 2026/27, o Personal Allowance padrão é de £12.570 e está congelado nesse nível pelo menos até abril de 2028, o que puxa cada vez mais pessoas para faixas tributárias mais altas à medida que os salários sobem com a inflação.

O Reino Unido usa um sistema tributário progressivo com diferentes faixas. Na Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte, paga-se 20% sobre a renda entre £12.571 e £50.270 (faixa da alíquota básica), 40% entre £50.271 e £125.140 (faixa superior) e 45% acima de £125.140 (alíquota adicional). A Escócia tem seu próprio sistema de seis faixas definido pelo Parlamento Escocês: alíquota inicial de 19%, básica de 20%, intermediária de 21%, superior de 42%, avançada de 45% e máxima de 48%, fazendo com que contribuintes escoceses de renda média e alta paguem mais que seus equivalentes no restante do Reino Unido.

Um ponto crucial é a redução progressiva do Personal Allowance. Quando sua renda líquida ajustada ultrapassa £100.000, o Personal Allowance é reduzido em £1 para cada £2 de renda acima desse limite. Ao atingir £125.140, o allowances é completamente eliminado. Isso cria uma alíquota marginal efetiva de 60% na faixa entre £100.000 e £125.140 — um "abismo" significativo que pega muitos contribuintes de alta renda de surpresa. Entender essa redução é essencial para negociar salários, planejar bônus e decidir contribuições previdenciárias.

Entre as deduções adicionais estão o Marriage Allowance, que permite a um não contribuinte transferir £1.260 do seu Personal Allowance ao cônjuge ou parceiro civil (economia de até £252 por ano), e o Blind Persons Allowance, que acrescenta £3.070 ao seu valor isento. Esta calculadora ajuda a estimar seu imposto de renda para 2026/27 e tem finalidade puramente informativa.

A calculadora aplica as faixas de imposto de renda de 2026/27 ao seu salário bruto. Primeiro, determina seu Personal Allowance, aplicando a redução progressiva caso sua renda exceda £100.000. Depois, aplica as faixas apropriadas conforme você more na Inglaterra, Irlanda do Norte ou País de Gales, ou na Escócia. As contribuições previdenciárias são deduzidas do salário bruto antes do cálculo do imposto (assume-se relief at source). Marriage Allowance e Blind Persons Allowance são aplicados quando selecionados.

Faixas de imposto 2026/27 – Inglaterra, Irlanda do Norte e País de Gales

Faixas de imposto escocesas 2026/27

1. Insira seu salário anual bruto, antes de qualquer desconto.
2. Selecione sua região — Inglaterra, Irlanda do Norte, País de Gales ou Escócia.
3. Insira suas contribuições previdenciárias anuais em libras (elas reduzem sua renda tributável).
4. Marque Marriage Allowance se seu parceiro transferirá £1.260 do allowance para você.
5. Marque Blind Persons Allowance se você é registrado como cego. Depois clique em Calcular.

Qual é o Personal Allowance para 2026/27?

O Personal Allowance padrão é de £12.570 para o ano fiscal de 2026/27. Esse é o valor que você pode ganhar antes de pagar qualquer imposto de renda. Está congelado nesse nível desde abril de 2021 e permanecerá assim pelo menos até abril de 2028.

Como funciona a redução progressiva do Personal Allowance?

Se sua renda líquida ajustada ultrapassar £100.000, seu Personal Allowance é reduzido em £1 para cada £2 de renda acima desse limite. Quando sua renda atinge £125.140, o allowance é totalmente eliminado. Isso significa que a alíquota marginal efetiva entre £100.000 e £125.140 é de 60%.

As faixas de imposto escocesas são diferentes?

A Escócia tem seis faixas de imposto de renda definidas pelo Parlamento Escocês: inicial de 19%, básica de 20%, intermediária de 21%, superior de 42%, avançada de 45% e máxima de 48%. Por isso, contribuintes escoceses de renda média e alta pagam mais imposto que os da Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte.

O que é o Marriage Allowance?

O Marriage Allowance permite transferir £1.260 do seu Personal Allowance ao cônjuge ou parceiro civil, se você ganha menos que o Personal Allowance e seu parceiro é contribuinte da alíquota básica. Isso reduz o imposto dele em até £252 por ano. Você pode solicitar no GOV.UK e retroagir por até quatro anos.

Esta calculadora inclui o National Insurance?

Não, esta calculadora estima apenas o imposto de renda. As contribuições de National Insurance são um imposto separado. Use nossa calculadora de NIC ou a calculadora de salário líquido para ver todos os seus descontos.

As contribuições previdenciárias são deduzidas antes ou depois do imposto?

Esta calculadora deduz as contribuições previdenciárias do salário bruto antes de aplicar as faixas, o que reflete os esquemas net-pay e de salary sacrifice. Se você está em um esquema relief-at-source, a devolução do imposto é adicionada ao seu fundo pela HMRC em vez de reduzir diretamente sua renda tributável.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

A redução do Personal Allowance entre £100.000 e £125.140 cria uma alíquota marginal efetiva de 60%. Aumentar suas contribuições previdenciárias é uma das formas mais eficazes de reduzir sua renda líquida ajustada e preservar parte ou todo o Personal Allowance. Por exemplo, uma contribuição de £10.000 economiza £6.000 de imposto para quem ganha entre £100.000 e £125.140, contra apenas £4.000 para quem ganha acima de £125.140.

Se você é casado ou em união civil e um dos parceiros ganha menos que o Personal Allowance, solicitar o Marriage Allowance é dinheiro de graça — até £252 por ano. É possível retroagir pedidos por até quatro anos fiscais. Contribuintes escoceses que ganham entre £50.000 e £125.000 normalmente pagam bem mais imposto que equivalentes na Inglaterra, algo que vale pesar em decisões de mudança de país. Lembre-se de que esta calculadora não inclui as contribuições de National Insurance — use nossa calculadora de NIC ou a calculadora de salário líquido para o quadro completo.