🧾 Calculadora de VAT do Reino Unido

O Value Added Tax (VAT) é um imposto sobre o consumo cobrado na maioria dos bens e serviços vendidos no Reino Unido. É a terceira maior fonte de receita do governo, depois do imposto de renda e do National Insurance. O imposto foi introduzido no Reino Unido em 1973 como condição de adesão à Comunidade Econômica Europeia, substituindo o antigo Purchase Tax. Hoje, o VAT é administrado pela HM Revenue and Customs (HMRC) e incide no ponto de venda, ou seja, o imposto está embutido no preço que os consumidores pagam. Empresas registradas no VAT recolhem o imposto em nome da HMRC e podem recuperar o VAT pago em suas próprias compras.

O Reino Unido tem três alíquotas de VAT. A alíquota padrão de 20% incide sobre a maioria dos bens e serviços, incluindo eletrônicos, carros, refeições em restaurantes, bebidas alcoólicas, roupas e honorários profissionais. Essa alíquota está em vigor desde 4 de janeiro de 2011, quando foi elevada de 17.5%. A alíquota reduzida de 5% incide sobre um conjunto limitado de bens e serviços, incluindo combustível e energia domésticos (gás e eletricidade), materiais de economia de energia, cadeirinhas infantis, produtos para cessação do tabagismo e algumas obras de reforma e conversão em imóveis residenciais. A alíquota zero de 0% incide sobre a maioria dos alimentos para consumo humano, roupas e calçados infantis, livros e jornais (incluindo publicações eletrônicas desde 2020), medicamentos de prescrição e transporte público.

O registro no VAT é obrigatório para qualquer empresa cujo faturamento tributável exceda o limite de registro de £90,000 por ano (em 2024/25, congelado até pelo menos abril de 2026). Empresas podem registrar-se voluntariamente se o faturamento estiver abaixo desse limite. Uma vez registrada, a empresa deve cobrar VAT sobre suas vendas, entregar declarações periódicas de VAT (normalmente trimestrais) e pagar à HMRC a diferença entre o VAT recolhido e o VAT recuperado. Alguns bens e serviços são totalmente isentos do VAT (como seguros, serviços financeiros e educação), o que significa que não se cobra VAT e a empresa não pode recuperar o VAT de insumos relacionado – isso é diferente da alíquota zero.

Esta calculadora simples permite adicionar rapidamente VAT a um valor líquido ou remover VAT de um valor bruto, usando qualquer uma das três alíquotas do Reino Unido. Ela é útil para precificar produtos, conferir faturas, verificar recibos e entender quanto do preço de uma compra vai para o governo. Todos os cálculos são feitos no seu navegador – nenhum dado é enviado a servidor algum.

A calculadora realiza duas operações simples. Para adicionar VAT, ela multiplica o valor líquido por (1 + alíquota/100). Por exemplo, £100 líquidos com VAT de 20% dão £120 brutos, com £20 de VAT. Para remover VAT, ela divide o valor bruto por (1 + alíquota/100). Por exemplo, £120 brutos com VAT de 20% dão £100 líquidos, com £20 de VAT. O valor do VAT é sempre a diferença entre o bruto e o líquido.

Alíquotas de VAT do Reino Unido

O limite de registro do VAT é £90,000. Empresas com faturamento acima disso devem registrar-se, cobrar VAT e entregar declarações à HMRC.

1. Informe o valor sobre o qual deseja calcular o VAT.
2. Escolha se quer adicionar VAT (a partir de um valor líquido) ou remover VAT (a partir de um valor bruto).
3. Selecione a alíquota de VAT — 20% padrão, 5% reduzida ou 0% alíquota zero.
4. Clique no botão Calcular.
5. Revise o valor líquido, o valor do VAT e o valor bruto.

Qual é a alíquota padrão de VAT no Reino Unido?

A alíquota padrão de VAT do Reino Unido é 20%. Ela incide sobre a maioria dos bens e serviços e está em vigor desde 4 de janeiro de 2011.

Qual é o limite de registro do VAT?

O limite de registro do VAT é de £90,000 por ano. Empresas cujo faturamento tributável excede esse valor devem registrar-se no VAT, cobrá-lo sobre as vendas e entregar declarações de VAT à HMRC. O registro também pode ser feito voluntariamente por empresas abaixo do limite.

Qual é a diferença entre alíquota zero e isento?

Bens com alíquota zero (0% de VAT) incluem a maioria dos alimentos, roupas infantis e livros. A empresa ainda pode recuperar o VAT pago sobre suas compras. Bens isentos (sem cobrança de VAT) incluem seguros, serviços financeiros e educação. Empresas isentas não podem recuperar o VAT de insumos sobre compras relacionadas a fornecimentos isentos.

Como removo o VAT de um preço bruto?

Para remover 20% de VAT de um preço bruto, divida o valor bruto por 1.20. Por exemplo, £120 / 1.20 = £100 líquidos, com £20 de VAT. Para VAT de 5%, divida por 1.05. Esta calculadora faz isso automaticamente.

Quando a alíquota de VAT do Reino Unido mudou para 20%?

A alíquota padrão foi elevada de 17.5% para 20% em 4 de janeiro de 2011, sob o governo de coalizão. Antes disso, havia sido temporariamente reduzida para 15% de dezembro de 2008 a janeiro de 2010, como medida de estímulo durante a crise financeira.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Ao precificar produtos para sua empresa, lembre-se de que o VAT cobrado não é seu dinheiro — você está recolhendo-o em nome da HMRC. Mantenha registros precisos de todo o VAT cobrado (VAT de saída) e pago (VAT de insumos), pois a diferença é o que você deve ou recupera a cada trimestre. Se sua empresa tem uma mistura de vendas com alíquota padrão e alíquota zero, pode ser necessário ratear o VAT de insumos sobre compras compartilhadas.

Para os consumidores, entender o VAT ajuda a comparar preços com eficácia. Um produto precificado em £120 incluindo 20% de VAT é na verdade £100 líquidos mais £20 de imposto. Se o mesmo produto tiver alíquota zero (como a maioria dos alimentos), os £120 integrais são a receita do vendedor. A distinção entre alíquota zero e isento é importante para empresas: empresas com alíquota zero podem recuperar o VAT de insumos, enquanto empresas isentas não podem.