📈 Calculadora de Capital Gains Tax do Reino Unido

O Capital Gains Tax (CGT) é um imposto sobre o lucro obtido quando você vende ou aliena um ativo que se valorizou. O que é tributado é o ganho, não o valor total recebido. Por exemplo, se você compra ações por £5.000 e depois as vende por £15.000, seu ganho de capital é de £10.000 — a diferença entre o preço de venda e o de compra. O CGT incide sobre uma ampla variedade de ativos, incluindo segundas residências, imóveis de investimento (mas não a sua residência principal, normalmente isenta pelo Private Residence Relief), ações mantidas fora de uma ISA ou previdência, ativos empresariais, bens pessoais valiosos acima de £6.000 (com regras especiais para carros, incluindo carros clássicos) e criptomoedas.

Para o ano fiscal de 2026/27, as alíquotas do CGT são de 18% para contribuintes da alíquota básica e de 24% para os das alíquotas superior e adicional. Essas alíquotas valem para a maioria dos ativos tributáveis, incluindo ações e bens pessoais. A alíquota superior foi reduzida de 28% para 24% no Orçamento de Outono de 2024, equiparando, pela primeira vez em muitos anos, os ganhos imobiliários aos ganhos de ações. Imóveis residenciais que não se qualificam para o Private Residence Relief (como imóveis para aluguel e segundas residências) também passaram a estar sujeitos às mesmas alíquotas de 18% e 24%.

Toda pessoa física tem direito a um Annual Exempt Amount (AEA), o valor de ganhos que você pode realizar a cada ano fiscal sem pagar CGT. Para 2026/27, o AEA é de £3.000 — foi reduzido pela metade, de £6.000 para £3.000, em abril de 2024. O saldo não utilizado não pode ser acumulado para o futuro, então convém usá-lo a cada ano fiscal se você tem ativos a alienar. Casais casados e parceiros civis podem usar cada um o seu próprio abatimento de £3.000, o que na prática dá ao domicílio £6.000 de ganhos isentos de imposto por ano.

Se você paga 18% ou 24% depende do seu nível total de renda. Sua renda tributável (excluindo o ganho de capital) determina sua faixa de imposto. Se sua renda mais o ganho (após deduzir o AEA) estiver dentro da faixa da alíquota básica (£50.270 em 2026/27), você paga 18% sobre a parte do ganho dentro da faixa e 24% sobre o que exceder. Esta calculadora ajuda a estimar seu débito de CGT apenas para fins informativos. Para um cálculo exato, consulte sempre a HMRC ou um contador qualificado.

A calculadora primeiro determina se você é contribuinte da alíquota básica ou da superior comparando sua renda tributável com a faixa básica de £50.270. Em seguida, deduz o Annual Exempt Amount de £3.000 dos seus ganhos de capital (se você ainda não o tiver usado). O ganho tributável restante é tributado a 18% se você for contribuinte da alíquota básica, ou a 24% se for da alíquota superior. Se sua renda mais o ganho cruzar o limite da faixa básica, o ganho é dividido entre as duas alíquotas.

Alíquotas e isenção de CGT 2026/27

1. Insira o total de ganhos de capital obtidos com a venda de ativos durante o ano fiscal.
2. Insira sua renda tributável (excluindo os ganhos de capital) para determinar sua faixa de imposto.
3. Indique se você já usou seu Annual Exempt Amount de £3.000 neste ano.
4. Clique no botão Calcular.
5. Revise seu débito de CGT, a alíquota aplicada e o ganho líquido após o imposto.

Qual é o Annual Exempt Amount para 2026/27?

O Annual Exempt Amount (AEA) é de £3.000 para o ano fiscal de 2026/27. Esse é o valor de ganhos de capital que você pode realizar antes de pagar qualquer CGT. O saldo não utilizado não pode ser transferido para anos fiscais futuros.

Quais são as alíquotas de CGT para 2026/27?

O CGT é cobrado a 18% para contribuintes da alíquota básica e a 24% para os das alíquotas superior e adicional. Essas alíquotas se aplicam igualmente a ações, bens pessoais e imóveis residenciais. A alíquota superior foi reduzida de 28% para 24% a partir de outubro de 2024.

Como sei se sou contribuinte da alíquota básica ou superior para o CGT?

Sua faixa para o CGT é determinada somando sua renda tributável (excluindo o ganho) à parte tributável dos seus ganhos de capital. Se sua renda mais o ganho tributável (após o AEA) permanecer dentro da faixa básica de £50.270, você paga 18% nessa parte. Qualquer ganho acima da faixa básica é tributado a 24%.

Pago CGT sobre a minha residência principal?

Não. O Private Residence Relief isenta completamente sua residência principal do CGT, desde que ela tenha sido sua única ou principal residência durante todo o período de propriedade. O CGT pode incidir sobre parte do ganho se você usou parte do imóvel exclusivamente para negócios ou se a propriedade inclui terrenos acima de 5.000 metros quadrados.

Como declaro e pago o CGT?

Para a maioria dos ativos tributáveis (ações, bens pessoais), você declara e paga o CGT via self-assessment até 31 de janeiro seguinte ao fim do ano fiscal. Para imóveis residenciais no Reino Unido, é preciso declarar e pagar em até 60 dias após a alienação, usando o serviço de declaração de imóveis residenciais da HMRC.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

Use o seu Annual Exempt Amount todos os anos fiscais, se possível, pois ele não pode ser acumulado. Se você planeja vender ativos ao longo de vários anos, distribuir as alienações entre anos fiscais maximiza o total de isenção. Casais casados e parceiros civis podem transferir ativos entre si sem gerar CGT, permitindo que ambos usem seus £3.000 de AEA e, potencialmente, as duas faixas de alíquota básica.

Investir por meio de uma ISA ou de um SIPP (Self-Invested Personal Pension) protege seus investimentos do CGT por completo. O limite anual de ISA para 2026/27 é de £20.000 por pessoa. Ganhos gerados dentro de uma ISA são livres de CGT. Considere também a compensação de perdas: realizar perdas em um ativo pode compensar ganhos em outro, reduzindo o débito total de CGT. Para saber mais sobre investimento eficiente em impostos, veja nosso verificador de limite de ISA e a calculadora de imposto de renda.