📈 UK Kapitalertragsteuer-Rechner

Die Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax, CGT) ist eine Steuer auf den Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen oder anderweitig veräußern, der an Wert gewonnen hat. Besteuert wird der Gewinn, nicht der erhaltene Geldbetrag. Wenn Sie beispielsweise Aktien für 5.000 £ kaufen und später für 15.000 £ verkaufen, beträgt Ihr Kapitalgewinn 10.000 £ — die Differenz zwischen Verkaufspreis und Kaufpreis. Die CGT gilt für viele Vermögensarten, darunter Zweitwohnsitze, Mietimmobilien (aber nicht Ihre Hauptwohnung, die in der Regel über die Private Residence Relief steuerfrei ist), Aktien und Anteile außerhalb eines ISA oder einer Rente, Geschäftsvermögen, wertvolle persönliche Gegenstände über 6.000 £ (mit Sonderregeln für Autos, einschließlich Oldtimern) sowie Kryptowährungen.

Für das Steuerjahr 2026/27 liegen die CGT-Sätze bei 18 % für Grundtarif-Zahler und 24 % für Höher- und Zusatztarif-Zahler. Diese Sätze gelten für die meisten steuerpflichtigen Vermögensarten einschließlich Aktien und persönlicher Gegenstände. Der höhere Satz wurde im Herbstbudget 2024 von 28 % auf 24 % gesenkt, wodurch Gewinne aus Immobilien und Aktien erstmals seit vielen Jahren denselben Sätzen unterliegen. Wohnimmobilien, die nicht unter die Private Residence Relief fallen (wie Mietobjekte und Zweitwohnsitze), unterliegen ebenfalls den gleichen 18 % und 24 %.

Jede Person hat Anspruch auf einen steuerfreien Jahresfreibetrag (Annual Exempt Amount, AEA), also den Betrag an Gewinnen, den Sie pro Steuerjahr erzielen dürfen, bevor CGT anfällt. Für 2026/27 beträgt der AEA 3.000 £ — er wurde im April 2024 von 6.000 £ auf 3.000 £ halbiert. Nicht genutzte Freibeträge können nicht vorgetragen werden, sodass es sinnvoll ist, sie jedes Steuerjahr zu nutzen, wenn Sie Vermögenswerte veräußern möchten. Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können jeweils ihren eigenen Freibetrag von 3.000 £ nutzen, was einem Haushalt effektiv 6.000 £ steuerfreie Gewinne pro Jahr ermöglicht.

Ob Sie 18 % oder 24 % zahlen, hängt von Ihrem Gesamteinkommen ab. Ihr steuerpflichtiges Einkommen (ohne Kapitalgewinn) bestimmt Ihre Tarifzone. Wenn Ihr Einkommen plus der Gewinn (abzüglich AEA) innerhalb des Grundtarifs (50.270 £ für 2026/27) liegt, zahlen Sie auf den innerhalb der Zone liegenden Teil 18 % und auf alles darüber 24 %. Dieser Rechner hilft Ihnen, Ihre CGT-Schuld für Informationszwecke abzuschätzen. Konsultieren Sie stets HMRC oder einen qualifizierten Steuerberater für eine exakte Berechnung.

Der Rechner ermittelt zunächst anhand Ihres steuerpflichtigen Einkommens gegenüber dem Grundtarif von 50.270 £, ob Sie Grundtarif- oder Höhertarif-Zahler sind. Anschließend zieht er den steuerfreien Jahresfreibetrag von 3.000 £ von Ihren Kapitalgewinnen ab (sofern Sie ihn noch nicht genutzt haben). Der verbleibende steuerpflichtige Gewinn wird mit 18 % besteuert, wenn Sie Grundtarif-Zahler sind, oder mit 24 %, wenn Sie Höhertarif-Zahler sind. Wenn Ihr Einkommen plus Gewinn die Grundtarifgrenze überschreitet, wird der Gewinn auf beide Sätze aufgeteilt.

CGT-Sätze und Freibetrag 2026/27

1. Geben Sie die gesamten Kapitalgewinne ein, die Sie im Steuerjahr durch Verkäufe erzielt haben.
2. Geben Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen (ohne Kapitalgewinne) ein, um Ihre Tarifzone zu bestimmen.
3. Geben Sie an, ob Sie Ihren steuerfreien Jahresfreibetrag von 3.000 £ in diesem Jahr bereits genutzt haben.
4. Klicken Sie auf die Schaltfläche Berechnen.
5. Prüfen Sie Ihre CGT-Schuld, den angewendeten Satz und Ihren Gewinn nach Steuern.

Wie hoch ist der steuerfreie Jahresfreibetrag für 2026/27?

Der steuerfreie Jahresfreibetrag (AEA) beträgt für das Steuerjahr 2026/27 3.000 £. Das ist der Betrag an Kapitalgewinnen, den Sie erzielen dürfen, bevor CGT anfällt. Nicht genutzte Freibeträge können nicht in künftige Steuerjahre vorgetragen werden.

Wie hoch sind die CGT-Sätze für 2026/27?

Die CGT wird mit 18 % für Grundtarif-Zahler und 24 % für Höher- und Zusatztarif-Zahler erhoben. Diese Sätze gelten gleichermaßen für Aktien, persönliche Gegenstände und Wohnimmobilien. Der höhere Satz wurde ab Oktober 2024 von 28 % auf 24 % gesenkt.

Wie erkenne ich, ob ich für CGT Grund- oder Höhertarif-Zahler bin?

Ihre Tarifzone für CGT ergibt sich aus der Addition Ihres steuerpflichtigen Einkommens (ohne Gewinn) zum steuerpflichtigen Teil Ihrer Kapitalgewinne. Wenn Ihr Einkommen plus der steuerpflichtige Gewinn (nach AEA) innerhalb des Grundtarifs von 50.270 £ bleibt, zahlen Sie darauf 18 %. Jeder Gewinn über dem Grundtarif wird mit 24 % besteuert.

Zahle ich CGT auf meine Hauptwohnung?

Nein. Die Private Residence Relief befreit Ihre Hauptwohnung vollständig von CGT, sofern sie durchgehend Ihre einzige oder Hauptwohnung war. CGT kann auf einen Teil des Gewinns anfallen, wenn Sie einen Teil der Immobilie ausschließlich geschäftlich genutzt haben oder die Immobilie Grundstücke über 5.000 Quadratmeter umfasst.

Wie melde und zahle ich CGT?

Für die meisten steuerpflichtigen Vermögensarten (Aktien, persönliche Gegenstände) melden und zahlen Sie CGT über die Selbstveranlagung bis zum 31. Januar nach Ende des Steuerjahres. Für britische Wohnimmobilien müssen Sie innerhalb von 60 Tagen nach der Veräußerung über den HMRC-Service für Wohnimmobilien melden und zahlen.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Nutzen Sie Ihren steuerfreien Jahresfreibetrag möglichst jedes Steuerjahr, da er nicht vorgetragen werden kann. Wenn Sie planen, Vermögenswerte über mehrere Jahre zu verkaufen, verteilt Veräußerungen auf Steuerjahre den insgesamt steuerfreien Betrag. Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können Vermögenswerte steuerfrei untereinander übertragen, sodass beide ihren Freibetrag von 3.000 £ und gegebenenfalls beide Grundtarifzonen nutzen können.

Investitionen über einen ISA oder eine betriebliche Rentenversicherung (SIPP) schützen Ihre Anlagen vollständig vor CGT. Der ISA-Freibetrag für 2026/27 beträgt 20.000 £ pro Person und Jahr. Alle Gewinne innerhalb eines ISA sind CGT-frei. Erwägen Sie auch das steuerliche Verlust-Ernteverfahren — die Realisierung von Verlusten bei einem Vermögenswert kann Gewinne bei einem anderen ausgleichen und so Ihre gesamte CGT-Schuld senken. Mehr zur steuereffizienten Anlage finden Sie in unserem ISA-Freibetrags-Rechner und Einkommensteuer-Rechner.