🧾 UK VAT-Rechner

Die Mehrwertsteuer (Value Added Tax, VAT) ist eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten im Vereinigten Königreich verkauften Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie ist die drittgrößte Einnahmequelle der Regierung nach der Einkommensteuer und der National Insurance. Die Steuer wurde im UK 1973 als Bedingung für den Beitritt zur Europäischen Wirtschaftsgemeinschaft eingeführt und ersetzte die frühere Kaufsteuer (Purchase Tax). Heute wird die VAT vom HM Revenue and Customs (HMRC) verwaltet und am Verkaufsort erhoben, das heißt, die Steuer ist im Preis eingerechnet, den Verbraucher zahlen. Unternehmen, die für VAT registriert sind, erheben die Steuer im Namen von HMRC und können die VAT erstattet bekommen, die sie selbst auf ihre Einkäufe gezahlt haben.

Das UK kennt drei VAT-Sätze. Der Standardtarif von 20 % gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen, einschließlich Elektronik, Autos, Restaurantessen, Alkohol, Kleidung und beruflicher Gebühren. Dieser Satz gilt seit dem 4. Januar 2011, als er von 17,5 % angehoben wurde. Der ermäßigte Tarif von 5 % gilt für eine begrenzte Auswahl an Waren und Dienstleistungen, einschließlich Hausbrennstoffen und Energie (Gas und Strom), energiesparenden Materialien, Kindersitzen, Produkten zur Raucherentwöhnung sowie einigen Renovierungs- und Umbauarbeiten an Wohnimmobilien. Der Nullsatz von 0 % gilt für die meisten Lebensmittel für den menschlichen Verzehr, Kinderkleidung und -schuhe, Bücher und Zeitungen (einschließlich E-Publikationen seit 2020), verschreibungspflichtige Medikamente und den öffentlichen Nahverkehr.

Die VAT-Registrierung ist für jedes Unternehmen verpflichtend, dessen steuerpflichtiger Umsatz die Registrierungsschwelle von £90,000 pro Jahr übersteigt (Stand 2024/25, eingefroren bis mindestens April 2026). Unternehmen können sich freiwillig registrieren lassen, wenn ihr Umsatz unter dieser Schwelle liegt. Einmal registriert, muss ein Unternehmen auf seine Verkäufe VAT erheben, regelmäßige VAT-Erklärungen (meist vierteljährlich) einreichen und die Differenz zwischen erhobener und erstatteter VAT an HMRC zahlen. Manche Waren und Dienstleistungen sind vollständig von der VAT befreit (wie Versicherungen, Finanzdienstleistungen und Bildung), was bedeutet, dass keine VAT erhoben wird und das Unternehmen die damit verbundene Vorsteuer nicht zurückfordern kann – das unterscheidet sich vom Nullsatz.

Dieser einfache Rechner lässt Sie schnell VAT zu einem Nettobetrag hinzufügen oder aus einem Bruttobetrag entfernen, unter Verwendung eines der drei britischen VAT-Sätze. Er ist nützlich für die Preisgestaltung von Produkten, das Prüfen von Rechnungen, das Verifizieren von Belegen und das Verständnis, wie viel vom Kaufpreis an den Staat geht. Alle Berechnungen erfolgen in Ihrem Browser – es werden keine Daten an einen Server gesendet.

Der Rechner führt zwei einfache Operationen aus. Um VAT hinzuzufügen, multipliziert er den Nettobetrag mit (1 + Satz/100). Beispielsweise ergibt £100 netto bei 20 % VAT £120 brutto, mit £20 VAT. Um VAT zu entfernen, dividiert er den Bruttobetrag durch (1 + Satz/100). Beispielsweise ergibt £120 brutto bei 20 % VAT £100 netto, mit £20 VAT. Der VAT-Betrag ist stets die Differenz zwischen Brutto- und Nettobetrag.

UK VAT-Sätze

Die VAT-Registrierungsschwelle beträgt £90,000. Unternehmen mit einem Umsatz über diesem Betrag müssen sich registrieren, VAT erheben und Erklärungen bei HMRC einreichen.

1. Geben Sie den Betrag ein, für den Sie die VAT berechnen möchten.
2. Wählen Sie, ob Sie VAT hinzufügen (von einem Nettobetrag) oder entfernen (von einem Bruttobetrag) möchten.
3. Wählen Sie den VAT-Satz — 20 % Standard, 5 % ermäßigt oder 0 % Nullsatz.
4. Klicken Sie auf die Schaltfläche Berechnen.
5. Prüfen Sie den Nettobetrag, den VAT-Betrag und den Bruttobetrag.

Wie hoch ist der britische Standard-VAT-Satz?

Der britische Standard-VAT-Satz beträgt 20 %. Er gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen und ist seit dem 4. Januar 2011 in Kraft.

Wie hoch ist die VAT-Registrierungsschwelle?

Die VAT-Registrierungsschwelle beträgt £90,000 pro Jahr. Unternehmen, deren steuerpflichtiger Umsatz diesen Betrag übersteigt, müssen sich für VAT registrieren, sie auf Verkäufe erheben und VAT-Erklärungen bei HMRC einreichen. Die Registrierung kann auch freiwillig für Unternehmen unterhalb der Schwelle erfolgen.

Was ist der Unterschied zwischen Nullsatz und Befreiung?

Zum Nullsatz steuerpflichtige Waren (0 % VAT) umfassen die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung und Bücher. Das Unternehmen kann die auf seine Einkäufe gezahlte VAT dennoch zurückfordern. Befreite Waren (keine VAT erhoben) umfassen Versicherungen, Finanzdienstleistungen und Bildung. Befreite Unternehmen können die Eingangs-VAT auf Einkäufe im Zusammenhang mit befreiten Leistungen nicht zurückfordern.

Wie entferne ich VAT aus einem Bruttopreis?

Um 20 % VAT aus einem Bruttopreis zu entfernen, teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,20. Beispielsweise ergibt £120 / 1,20 = £100 netto, mit £20 VAT. Bei 5 % VAT teilen Sie durch 1,05. Dieser Rechner macht es automatisch.

Wann wurde der britische VAT-Satz auf 20 % geändert?

Der Standardtarif wurde am 4. Januar 2011 von der Koalitionsregierung von 17,5 % auf 20 % angehoben. Zuvor war er als Konjunkturmaßnahme während der Finanzkrise vorübergehend von Dezember 2008 bis Januar 2010 auf 15 % gesenkt worden.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Bei der Preisgestaltung von Produkten für Ihr Unternehmen bedenken Sie, dass die erhobene VAT nicht Ihr Geld ist – Sie erheben sie im Namen von HMRC. Führen Sie genaue Aufzeichnungen über alle erhobene (Ausgangs-) und gezahlte (Eingangs-)VAT, da die Differenz der Betrag ist, den Sie jedes Quartal schulden oder zurückerstattet bekommen. Wenn Ihr Unternehmen eine Mischung aus zum Standardtarif und zu Nullsatz steuerpflichtigen Verkäufen hat, müssen Sie die Eingangs-VAT auf gemeinsame Einkäufe möglicherweise aufteilen.

Für Verbraucher hilft das Verständnis der VAT, Preise effektiv zu vergleichen. Ein Produkt, das für £120 inklusive 20 % VAT angeboten wird, ist eigentlich £100 netto plus £20 Steuer. Ist dasselbe Produkt zum Nullsatz steuerpflichtig (wie die meisten Lebensmittel), ist die vollen £120 der Umsatz des Verkäufers. Der Unterschied zwischen Nullsatz und Befreiung ist für Unternehmen wichtig: Unternehmen zum Nullsatz können die Eingangs-VAT zurückfordern, befreite Unternehmen nicht.