🧾 英國 VAT 計算機

加值型營業稅（VAT）是對在英國銷售的大部分商品與服務課徵的消費稅。它是繼所得稅與國民保險費之後政府第三大收入來源。該稅於 1973 年作為加入歐洲經濟社群的條件在英國引入，取代了先前的購買稅。如今，VAT 由 HM Revenue and Customs（HMRC）管理，並在銷售點課徵，意即稅額已內含在消費者支付的價格中。

英國有三種 VAT 稅率。標準稅率 20%適用於大多數商品與服務，包含電子產品、汽車、餐飲、酒類、服飾與專業費用。此稅率自 2011 年 1 月 4 日起實施，由 17.5% 調升而來。減免稅率 5%適用於有限範圍的商品與服務，包含家庭燃料與能源（瓦斯與電力）、節能材料、兒童汽座、戒菸產品，以及住宅的部分翻新與改建工程。零稅率 0%適用於大多數人類消費的食物、兒童服飾與鞋類、書籍與報紙（2020 年起含電子出版品）、處方藥，以及大眾運輸。

應稅營業額超過 登記門檻每年 9 萬英鎊（2024/25 起，至少凍結至 2026 年 4 月）的企業，必須辦理 VAT 登記。營業額低於此門檻的企業可自願登記。一旦登記，企業必須對銷售課徵 VAT、定期（通常每季）申報 VAT 申報表，並將收取的 VAT 與可扣抵的 VAT 之差額繳給 HMRC。某些商品與服務完全免 VAT（如保險、金融與教育），意即不課 VAT 且企業不能扣抵相關的進項 VAT——這與零稅率不同。

本簡易計算機讓您快速對淨額加收 VAT，或從總額扣除 VAT，使用三種英國 VAT 稅率之一。它有助於為商品定價、查核發票、驗證收據，並了解購買價格中有多少歸於政府。所有計算在您的瀏覽器執行——任何資料都不會傳送至伺服器。

計算機執行兩項簡單運算。要加收 VAT，它將淨額乘以 (1 + 稅率/100)。例如，100 英鎊淨額、20% VAT，得到 120 英鎊總額，含 20 英鎊 VAT。要扣除 VAT，它將總額除以 (1 + 稅率/100)。例如，120 英鎊總額、20% VAT，得到 100 英鎊淨額，含 20 英鎊 VAT。VAT 金額永遠是總額與淨額之差。

英國 VAT 稅率

VAT 登記門檻為 9 萬英鎊。營業額超過此數的企業必須登記、課徵 VAT 並向 HMRC 申報。

1. 輸入您要計算 VAT 的金額。
2. 選擇要加收 VAT（由淨額轉總額）或扣除 VAT（由總額轉淨額）。
3. 選擇 VAT 稅率——20% 標準、5% 減免或 0% 零稅率。
4. 點擊「計算 VAT」按鈕。
5. 檢視淨額、VAT 金額與總額。

英國的標準 VAT 稅率為何？

英國標準 VAT 稅率為 20%。它適用於大多數商品與服務，自 2011 年 1 月 4 日起實施。

VAT 登記門檻為何？

VAT 登記門檻為每年 9 萬英鎊。應稅營業額超過此金額的企業必須辦理 VAT 登記、對銷售課稅並向 HMRC 申報 VAT。門檻以下的企業也可自願登記。

零稅率與免稅有何不同？

零稅率商品（0% VAT）包含大多數食物、兒童服飾與書籍。企業仍可扣抵其購買所付的 VAT。免稅商品（不課 VAT）包含保險、金融與教育。免稅企業不能扣抵與免稅供應相關的進項 VAT。

如何從總額扣除 20% VAT？

要從總額扣除 20% VAT，將總額除以 1.20。例如，120 英鎊 / 1.20 = 100 英鎊淨額，含 20 英鎊 VAT。對 5% VAT，除以 1.05。本計算機自動執行。

英國 VAT 稅率何時改為 20%？

標準稅率於 2011 年 1 月 4 日由聯合政府時期從 17.5% 調升至 20%。在此之前，曾於 2008 年 12 月至 2010 年 1 月期間作為金融危機刺激措施暫時降至 15%。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

為您的企業商品定價時，請記住您課徵的 VAT 不是您的錢——您是代 HMRC 代收。請準確記錄所有課徵（銷項 VAT）與支付（進項 VAT）的 VAT，因兩者之差才是您每季應繳或可退的金額。若您的企業混合標準稅率與零稅率的銷售，您可能需按比例分攤共享購買的進項 VAT。

對消費者，了解 VAT 有助於有效比較價格。標價 120 英鎊含 20% VAT 的產品，其實是 100 英鎊淨額加 20 英鎊稅。若同產品為零稅率（如大多數食物），全部 120 英鎊都是賣方的收入。零稅率與免稅的區分對企業很重要：零稅率企業仍可扣抵進項 VAT，而免稅企業不能。