🧾 영국 부가가치세 계산기

부가가치세(VAT)는 영국에서 판매되는 대부분의 재화와 용역에 부과되는 소비세입니다. 소득세와 국민보험료 다음으로 정부 수입의 세 번째로 큰 원천입니다. 이 세금은 1973년 유럽경제공동체 가입 조건으로 도입되었으며, 이전의 구매세를 대체했습니다. 현재 VAT는 HMRC(세무당국)가 관리하며 판매 시점에 적용되므로 세금이 소비자가 지불하는 가격에 포함됩니다. VAT에 등록된 사업체는 HMRC를 대신해 세금을 징수하며, 자체 구매에 대해 납부한 VAT를 환급받을 수 있습니다.

영국에는 세 가지 VAT 세율이 있습니다. 표준세율 20%은 전자제품, 자동차, 외식, 주류, 의류, 전문 수수료 등 대부분의 재화와 용역에 적용되며, 2011년 1월 4일 17.5%에서 인상된 이후 현재까지 유지되고 있습니다. 인하세율 5%은 가정용 연료와 전력(가스 및 전기), 에너지 절약 자재, 어린이 카시트, 금연 보조제, 그리고 주택 리모델링 및 증축 공사 일부에 적용됩니다. 영세율 0%은 대부분의 식품, 어린이 의류 및 신발, 도서 및 신문(2020년 이후 전자출판물 포함), 처방전 약품, 대중교통에 적용됩니다.

VAT 등록은 과세 공급가액이 등록 기준액인 매년 £90,000을 초과하는 모든 사업체에 의무입니다(2024/25 기준, 2026년 4월까지 동결). 기준액 미만인 경우 자발적으로 등록할 수 있습니다. 등록하면 사업체는 판매에 VAT를 부과하고 정기적인 VAT 신고서(보통 분기별)를 제출하며, 징수한 VAT와 환급받을 VAT의 차액을 HMRC에 납부해야 합니다. 일부 재화와 용역(보험, 금융, 교육 등)은 VAT가 전면 면제되어 세금이 부과되지 않고 사업체가 관련 매입 VAT를 환급받을 수도 없습니다. 이는 영세율과는 다릅니다.

이 간단한 계산기는 세 가지 영국 VAT 세율 중 하나를 사용하여 순액에 VAT를 더하거나 총액에서 VAT를 제거할 수 있습니다. 상품 가격 책정, 청구서 확인, 영수증 검증, 그리고 구매 가격 중 정부 몫이 얼마인지 이해하는 데 유용합니다. 모든 계산은 브라우저에서 이루어지며 어떤 데이터도 서버로 전송되지 않습니다.

계산기는 두 가지 간단한 연산을 수행합니다. VAT 추가는 순액에 (1 + 세율/100)을 곱합니다. 예를 들어 20% VAT가 적용된 순액 £100은 총액 £120, VAT £20이 됩니다. VAT 제거는 총액을 (1 + 세율/100)으로 나눕니다. 예를 들어 20% VAT가 적용된 총액 £120은 순액 £100, VAT £20이 됩니다. VAT 금액은 항상 총액과 순액의 차이입니다.

영국 VAT 세율

VAT 등록 기준액은 £90,000입니다. 이를 초과하는 매출이 있는 사업체는 VAT를 부과하고 HMRC에 신고서를 제출해야 등록이 의무입니다.

1. VAT를 계산할 금액을 입력하세요.
2. VAT를 추가할지(순액에서), 아니면 제거할지(총액에서) 선택하세요.
3. VAT 세율을 선택하세요 - 20% 표준, 5% 인하, 또는 0% 영세.
4. 계산 버튼을 누르세요.
5. 순액, VAT 금액, 총액을 확인하세요.

영국 표준 VAT 세율은 얼마인가요?

영국 표준 VAT 세율은 20%입니다. 대부분의 재화와 용역에 적용되며 2011년 1월 4일부터 시행되고 있습니다.

VAT 등록 기준액은 얼마인가요?

VAT 등록 기준액은 매년 £90,000입니다. 과세 공급가액이 이 금액을 초과하는 사업체는 VAT에 등록하고 판매에 부과하며 HMRC에 VAT 신고서를 제출해야 합니다. 기준액 미만 사업체도 자발적으로 등록할 수 있습니다.

영세율과 면제의 차이는 무엇인가요?

영세율 재화(0% VAT)에는 대부분의 식품, 어린이 의류, 도서가 포함됩니다. 사업체는 구매 시 납부한 VAT를 여전히 환급받을 수 있습니다. 면제 재화(부과되는 VAT 없음)에는 보험, 금융, 교육이 포함되며, 면제 사업체는 관련 매입 VAT를 환급받을 수 없습니다.

총액에서 VAT를 제거하려면 어떻게 하나요?

20% VAT를 총액에서 제거하려면 총액을 1.20으로 나누세요. 예를 들어 £120 / 1.20 = £100 순액, VAT £20입니다. 5% VAT는 1.05로 나눕니다. 이 계산기가 자동으로 처리합니다.

영국 VAT 세율은 언제 20%가 되었나요?

표준세율은 2011년 1월 4일 연립정부에서 17.5%에서 20%로 인상되었습니다. 그 이전에는 2008년 12월부터 2010년 1월까지 금융위기 중 부양책으로 15%로 잠시 낮췄었습니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

사업체의 상품 가격을 책정할 때 부과하는 VAT가 본인의 돈이 아님을 기억하세요. HMRC를 대신해 징수하는 것입니다. 징수한 VAT(매출 VAT)와 납부한 VAT(매입 VAT)를 정확히 기록하세요. 그 차액이 매 분기마다 납부하거나 환급받을 금액입니다. 표준세율과 영세율 판매가 섞여 있다면 공통 구매의 매입 VAT를 안분해야 할 수 있습니다.

소비자에게는 VAT를 이해하면 가격을 효과적으로 비교하는 데 도움이 됩니다. 20% VAT가 포함된 £120 상품은 실제로 순액 £100에 세금 £20입니다. 같은 상품이 영세율(대부분의 식품 등)이라면 전액 £120이 판매자의 수입입니다. 영세율과 면제의 구분은 사업체에 중요합니다. 영세율 사업체는 매입 VAT를 환급받을 수 있지만 면제 사업체는 환급받을 수 없습니다.