📈 영국 양도소득세 계산기

양도소득세(CGT)는 가치가 오른 자산을 팔거나 처분할 때 발생하는 이익에 부과되는 세금입니다. 과세 대상은 받은 금액 전체가 아니라 발생한 이익입니다. 예를 들어 주식을 £5,000에 사서 나중에 £15,000에 팔면 양도차익은 매각가와 매입가의 차이인 £10,000입니다. CGT는 제2주택, 투자용 부동산(주거 주택은 보통 개인주거면제 대상), ISA나 연금 외의 주식, 사업 자산, 6,000파운드 이상의 가치 있는 개인 소장품(자동차 포함 일부 특례 있음), 암호화폐 등 다양한 자산에 적용됩니다.

2026/27 과세연도의 CGT 세율은 기본세율 납세자에게 18%, 상위 및 추가세율 납세자에게 24%입니다. 이 세율은 대부분의 과세 자산(주식 및 개인 소장품 포함)에 적용됩니다. 상위세율은 2024년 가을 예산에서 28%에서 24%로 내려져, 수년 만에 처음으로 부동산 차익과 주식 차익에 동일한 세율이 적용됩니다. 주거 주택면제 대상이 아닌 주택(임대용, 제2주택 등)도 이제 동일한 18%와 24% 세율을 적용받습니다.

모든 개인에게는 연간 면제한도(AEA)가 있어, 과세연도마다 그 한도까지는 CGT를 내지 않습니다. 2026/27년 AEA는 £3,000으로, 2024년 4월 £6,000에서 절반으로 줄었습니다. 사용하지 않은 한도는 이월되지 않으므로 자산을 처분할 계획이 있으면 매 과세연도에 사용하는 것이 중요합니다. 기혼자와 시민결합 파트너는 각자 £3,000 한도를 쓸 수 있어 가구당 연간 £6,000의 비과세 차익이 가능합니다.

18%인지 24%인지는 전체 소득 수준에 달려 있습니다. 과세소득(양도차익 제외)을 기준으로 세율 구간을 정합니다. 소득에 차익(면제한도 공제 후)을 더한 금액이 기본세율 구간(2026/27년 £50,270) 안에 있으면 그 부분은 18%, 그 이상은 24%입니다. 이 계산기는 정보 제공 목적의 CGT 추정입니다. 정확한 계산은 항상 HMRC나 자격 있는 세무 자문가에게 문의하세요.

계산기는 과세소득을 기본세율 구간인 £50,270과 비교하여 기본세율인지 상위세율인지 먼저 판단합니다. 그런 다음 양도차익에서 연간 면제한도 £3,000을 공제합니다(이미 사용하지 않았다면). 남은 과세 차익은 기본세율 납세자면 18%, 상위세율 납세자면 24%로 과세합니다. 소득과 차익이 기본세율 경계를 걸치면 두 세율로 나누어 계산합니다.

2026/27년 CGT 세율과 한도

1. 과세연도 중 자산 매각으로 얻은 총 양도차익을 입력하세요.
2. 양도차익을 제외한 과세소득을 입력하여 세율 구간을 정하세요.
3. 올해 £3,000 연간 면제한도를 이미 사용했는지 표시하세요.
4. 계산 버튼을 누르세요.
5. CGT 부담액, 적용 세율, 세후 차익을 확인하세요.

2026/27년 연간 면제한도는 얼마인가요?

연간 면제한도(AEA)는 2026/27년 과세연도에 £3,000입니다. CGT를 내기 전에 그만큼의 양도차익을 얻을 수 있습니다. 사용하지 않은 한도는 다음 과세연도로 이월되지 않습니다.

2026/27년 CGT 세율은 어떻게 되나요?

CGT는 기본세율 납세자에게 18%, 상위 및 추가세율 납세자에게 24%입니다. 이 세율은 주식, 개인 소장품, 주거 부동산 모두에 적용됩니다. 상위세율은 2024년 10월부터 28%에서 24%로 내려갔습니다.

CGT에서 기본세율인지 상위세율인지 어떻게 알나요?

CGT의 세율 구간은 과세소득(차익 제외)에 양도차익의 과세 부분을 더해 결정합니다. 소득과 과세 차익(면제한도 공제 후)이 기본세율 구간인 £50,270 안에 있으면 그 부분은 18%입니다. 기본세율 구간을 넘는 차익은 24%로 과세됩니다.

주거 주택에 CGT를 내나요?

아니요. 개인주거면제는 주거 주택 전체를 CGT에서 면제합니다. 단, 소유 기간 내내 유일하거나 주된 거주지였어야 합니다. 사업 전용으로 일부를 쓰거나 부지가 5,000제곱미터를 초과하면 일부 차익에 CGT가 적용될 수 있습니다.

CGT는 어떻게 신고하고 납부하나요?

대부분의 과세 자산(주식, 개인 소장품)은 과세연도 종료 다음 해 1월 31일까지 자기신고로 신고하고 납부합니다. 영국 주거 부동산은 처분 후 60일 이내에 HMRC 주거 부동산 신고 서비스로 신고하고 납부해야 합니다.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

가능하면 매 과세연도에 연간 면제한도를 사용하세요. 이월되지 않기 때문입니다. 여러 해에 걸쳐 자산을 팔 계획이라면 처분을 과세연도별로 나누어 총 비과세 한도를 극대화할 수 있습니다. 기혼자와 시민결합 파트너는 CGT를 유발하지 않고 자산을 주고받을 수 있어, 두 파트너 모두 £3,000 면제한도와 기본세율 구간을 활용할 수 있습니다.

ISA나 자체투자형 개인연금(SIPP)을 통해 투자하면 CGT를 완전히 피할 수 있습니다. 2026/27년 ISA 한도는 1인당 연간 £20,000입니다. ISA 안에서 얻은 차익은 모두 CGT 면제입니다. 또한 손실 수확(한 자산에서 손실을 실현해 다른 자산 이익을 상계)으로 전체 CGT 부담을 줄일 수 있습니다. 세금 효율적 투자에 대해서는 ISA 한도 확인기와 소득세 계산기를 참고하세요.