📈 Calculadora del Impuesto sobre Ganancias de Capital del Reino Unido

El Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT) es un impuesto sobre el beneficio que obtienes al vender o disponer de un activo que ha aumentado de valor. Se grava la ganancia que realizas, no la cantidad de dinero que recibes. Por ejemplo, si compras acciones por 5 000 £ y las vendes más tarde por 15 000 £, tu ganancia de capital es de 10 000 £ — la diferencia entre el precio de venta y el de compra. El CGT se aplica a una amplia gama de activos, incluidos segundas viviendas, inmuebles de inversión (pero no tu vivienda habitual, que normalmente está exenta bajo la Exención de Residencia Particular), acciones y participaciones fuera de una ISA o una pensión, activos empresariales, objetos personales de valor superior a 6 000 £ (con reglas especiales para coches, incluidos los clásicos) y criptomonedas.

Para el año fiscal 2026/27, los tipos del CGT son del 18 % para contribuyentes del tipo base y del 24 % para contribuyentes de los tipos superior y adicional. Estos tipos se aplican a la mayoría de los activos gravables, incluidas acciones y objetos personales. El tipo superior se redujo del 28 % al 24 % en el Presupuesto de otoño de 2024, igualando por primera vez en muchos años las ganancias inmobiliarias y las de acciones. Los inmuebles residenciales que no cumplen la Exención de Residencia Particular (como las viviendas de alquiler y las segundas viviendas) también están sujetos a los mismos tipos del 18 % y 24 %.

Toda persona tiene derecho a una Exención Anual (AEA), que es la cantidad de ganancias que puede realizar cada año fiscal antes de pagar CGT. Para 2026/27 la AEA es de 3 000 £ — se redujo a la mitad, de 6 000 £ a 3 000 £, en abril de 2024. La asignación no utilizada no se puede trasladar, así que conviene usarla cada año fiscal si tienes activos que disponer. Las parejas casadas y los cónyuges civiles pueden usar cada uno su propia exención de 3 000 £, lo que equivale a 6 000 £ libres de impuestos al año para el hogar.

Si pagas el 18 % o el 24 % depende de tu nivel de renta total. Tu renta gravable (sin la ganancia de capital) se usa para determinar tu tramo. Si tu renta más la ganancia (tras la AEA) cae dentro del tramo base (50 270 £ para 2026/27), pagas el 18 % sobre la parte de la ganancia dentro del tramo y el 24 % sobre cualquier parte por encima. Esta calculadora te ayuda a estimar tu CGT con fines informativos. Consulta siempre a HMRC o a un asesor fiscal cualificado para un cálculo exacto.

La calculadora determina primero si eres contribuyente del tipo base o del tipo superior comparando tu renta gravable con el tramo base de 50 270 £. Luego resta la Exención Anual de 3 000 £ de tus ganancias de capital (si aún no la has usado). La ganancia gravable restante se grava al 18 % si eres del tipo base, o al 24 % si eres del tipo superior. Si tu renta más la ganancia cruzan el límite del tipo base, la ganancia se divide entre ambos tipos.

Tipos y exención del CGT 2026/27

1. Introduce las ganancias de capital totales que has obtenido vendiendo activos durante el año fiscal.
2. Introduce tu renta gravable (sin las ganancias de capital) para determinar tu tramo.
3. Indica si ya has usado tu exención anual de 3 000 £ este año.
4. Haz clic en el botón Calcular.
5. Revisa tu CGT adeudado, el tipo aplicado y la ganancia tras impuestos.

¿Cuál es la Exención Anual para 2026/27?

La Exención Anual (AEA) es de 3 000 £ para el año fiscal 2026/27. Es la cantidad de ganancias de capital que puedes realizar antes de pagar CGT. La asignación no utilizada no se puede trasladar a ejercicios futuros.

¿Cuáles son los tipos del CGT para 2026/27?

El CGT se cobra al 18 % para contribuyentes del tipo base y al 24 % para los de tipos superior y adicional. Estos tipos se aplican por igual a acciones, objetos personales e inmuebles residenciales. El tipo superior se redujo del 28 % al 24 % desde octubre de 2024.

¿Cómo sé si soy del tipo base o superior para el CGT?

Tu tramo para el CGT se determina sumando tu renta gravable (sin la ganancia) a la parte gravable de tus ganancias de capital. Si tu renta más la ganancia gravable (tras la AEA) se mantiene dentro del tramo base de 50 270 £, pagas el 18 % sobre esa parte. Cualquier ganancia por encima del tramo base se grava al 24 %.

¿Pago CGT sobre mi vivienda habitual?

No. La Exención de Residencia Particular exime tu vivienda habitual del CGT por completo, siempre que haya sido tu única o principal residencia durante todo el periodo de propiedad. El CGT puede aplicarse a parte de la ganancia si has usado parte de la propiedad exclusivamente para negocios, o si incluye terrenos superiores a 5 000 metros cuadrados.

¿Cómo declaro y pago el CGT?

Para la mayoría de los activos gravables (acciones, objetos personales), declaras y pagas el CGT mediante autoliquidación antes del 31 de enero siguiente al fin del año fiscal. Para inmuebles residenciales del Reino Unido, debes declarar y pagar en un plazo de 60 días desde la disposición usando el servicio de declaración de inmuebles de HMRC.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Usa tu Exención Anual cada año fiscal si es posible, ya que no se puede trasladar. Si planeas vender activos a lo largo de varios años, repartir las disposiciones entre ejercicios maximiza la asignación total libre de impuestos. Las parejas casadas y los cónyuges civiles pueden transferirse activos entre sí sin generar CGT, permitiendo que ambos usen su exención de 3 000 £ y potencialmente ambos tramos base.

Invertir a través de una ISA o de un Plan de Pensiones Personal Autogestionado (SIPP) protege tus inversiones del CGT por completo. La asignación ISA para 2026/27 es de 20 000 £ por persona y año. Cualquier ganancia dentro de una ISA es libre de CGT. También considera la compensación de pérdidas fiscales — cristalizar pérdidas en un activo puede compensar ganancias en otro, reduciendo tu CGT total. Para más sobre inversión eficiente en impuestos, consulta nuestro Comprobador de la Asignación ISA y Calculadora del Impuesto sobre la Renta.