💰 Calculadora del Impuesto sobre la Renta del Reino Unido

El impuesto sobre la renta del Reino Unido (Income Tax) es el impuesto que pagas por tus ingresos del trabajo, autónomos, pensiones, alquiler y la mayoría de las demás fuentes. Lo recauda HM Revenue and Customs (HMRC) y es la principal fuente de ingresos del gobierno. La cantidad que pagas depende de cuánto ganas por encima de tu Asignación Personal — la parte de los ingresos por la que no pagas impuestos. Para el año fiscal 2026/27, la Asignación Personal estándar es de 12 570 £ y se ha congelado en este nivel al menos hasta abril de 2028, lo que significa que más personas entran en tramos más altos a medida que sus salarios suben con la inflación.

El Reino Unido utiliza un sistema fiscal progresivo con distintas bandas. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, pagas el 20 % sobre los ingresos entre 12 571 £ y 50 270 £ (el tramo base), el 40 % sobre los ingresos entre 50 271 £ y 125 140 £ (el tramo superior) y el 45 % sobre los ingresos por encima de 125 140 £ (el tramo adicional). Escocia tiene su propio sistema de seis bandas fijado por el Parlamento escocés: un tipo inicial del 19 %, un tipo base del 20 %, un tipo intermedio del 21 %, un tipo superior del 42 %, un tipo avanzado del 45 % y un tipo máximo del 48 %, lo que hace que los contribuyentes escoceses de rentas medias y altas paguen más que sus equivalentes en el resto del Reino Unido.

Una característica clave es la reducción gradual de la Asignación Personal. Una vez que tus ingresos netos ajustados superan los 100 000 £, tu Asignación Personal se reduce en 1 £ por cada 2 £ de ingresos por encima de ese umbral. Cuando tus ingresos alcanzan los 125 140 £, se ha eliminado por completo tu Asignación Personal. Esto crea un tipo marginal efectivo del 60 % en la franja entre 100 000 £ y 125 140 £ — un desnivel importante que sorprende a muchos altos perceptores. Entender esta reducción es esencial para negociaciones salariales, planificación de bonus y decisiones de aportación a pensiones.

Otros alivios incluyen la Marriage Allowance, que permite a un no contribuyente transferir 1 260 £ de su Asignación Personal a su cónyuge o pareja de hecho (ahorrando hasta 252 £ al año), y la Asignación para Ciegos, que suma 3 070 £ a tu cantidad libre de impuestos. Esta calculadora te ayuda a estimar tu responsabilidad por el impuesto sobre la renta para el año fiscal 2026/27 y tiene únicamente fines informativos.

La calculadora aplica las bandas del impuesto sobre la renta 2026/27 a tu salario bruto. Primero determina tu Asignación Personal, aplicando la reducción gradual si tus ingresos superan los 100 000 £. Luego aplica las bandas fiscales correspondientes según vivas en Inglaterra, Irlanda del Norte o Gales, o en Escocia. Las aportaciones a pensiones se restan del salario bruto antes de calcular el impuesto (se asume alivio en origen). La Marriage Allowance y la Asignación para Ciegos se aplican cuando se seleccionan.

Bandas de Inglaterra, Irlanda del Norte y Gales 2026/27

Bandas fiscales de Escocia 2026/27

1. Introduce tu salario anual bruto antes de cualquier deducción.
2. Selecciona tu región — Inglaterra, Irlanda del Norte, Gales o Escocia.
3. Introduce tus aportaciones anuales a la pensión en libras (reducen tus ingresos gravables).
4. Marca Marriage Allowance si tu pareja te transfiere 1 260 £ de su asignación.
5. Marca la Asignación para Ciegos si tienes la condición de persona ciega registrada. Luego haz clic en Calcular.

¿Cuál es la Asignación Personal para 2026/27?

La Asignación Personal estándar es de 12 570 £ para el año fiscal 2026/27. Es la cantidad que puedes ganar antes de pagar ningún impuesto sobre la renta. Se ha mantenido congelada en este nivel desde abril de 2021 y seguirá congelada al menos hasta abril de 2028.

¿Cómo funciona la reducción gradual de la Asignación Personal?

Si tus ingresos netos ajustados superan los 100 000 £, tu Asignación Personal se reduce en 1 £ por cada 2 £ de ingresos por encima de ese umbral. Cuando tus ingresos alcanzan los 125 140 £, se elimina por completo tu Asignación Personal. Esto significa que el tipo marginal efectivo entre 100 000 £ y 125 140 £ es del 60 %.

¿En qué se diferencian las bandas fiscales escocesas?

Escocia tiene seis bandas del impuesto sobre la renta fijadas por el Parlamento escocés: 19 % inicial, 20 % base, 21 % intermedia, 42 % superior, 45 % avanzada y 48 % máxima. Esto hace que los contribuyentes escoceses de rentas medias y altas paguen más impuesto que los de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte.

¿Qué es la Marriage Allowance?

La Marriage Allowance te permite transferir 1 260 £ de tu Asignación Personal a tu cónyuge o pareja de hecho si ganas menos que la Asignación Personal y tu pareja es contribuyente del tipo base. Esto reduce su factura fiscal hasta 252 £ al año. Puedes reclamarla en GOV.UK y con efecto retroactivo hasta cuatro años.

¿Incluye esta calculadora la Seguridad Social (National Insurance)?

No, esta calculadora solo estima el impuesto sobre la renta. Las cotizaciones de la Seguridad Social (National Insurance) son un impuesto aparte. Usa nuestra calculadora de NIC o la calculadora del sueldo neto para ver tus deducciones completas.

¿Se deducen las aportaciones a la pensión antes o después de impuestos?

Esta calculadora resta las aportaciones a la pensión del salario bruto antes de aplicar las bandas fiscales, lo que refleja la modalidad de pago neto (net pay) y los esquemas de sacrificio salarial. Si estás en un esquema de alivio en origen (relief at source), el alivio fiscal lo añade HMRC a tu fondo de pensión en lugar de reducir directamente tus ingresos gravables.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

La reducción gradual de la Asignación Personal entre 100 000 £ y 125 140 £ crea un tipo marginal efectivo del 60 %. Aumentar tus aportaciones a la pensión es una de las formas más eficaces de reducir tus ingresos netos ajustados y conservar parte o toda tu Asignación Personal. Por ejemplo, una aportación de 10 000 £ a la pensión ahorra 6 000 £ en impuestos a quien gana entre 100 000 £ y 125 140 £, frente a solo 4 000 £ a quien gana por encima de 125 140 £.

Si estás casado o en una pareja de hecho y uno de los dos gana por debajo de la Asignación Personal, reclamar la Marriage Allowance es dinero gratis — hasta 252 £ al año. Puedes reclamar con efecto retroactivo hasta cuatro años fiscales. Los contribuyentes escoceses que ganan entre 50 000 £ y 125 000 £ suelen pagar bastante más impuesto sobre la renta que quienes ganan lo mismo en Inglaterra, algo que conviene tener en cuenta al decidir una mudanza. Recuerda que esta calculadora no incluye las cotizaciones de la Seguridad Social (National Insurance): usa nuestra calculadora de NIC o la calculadora del sueldo neto para ver el cuadro completo.