💰 Calculateur d'impôt sur le revenu au Royaume-Uni

L'impôt sur le revenu (Income Tax) frappe les gains tirés de l'emploi, de l'indépendance, des pensions, des revenus locatifs et de la plupart des autres sources. Il est perçu par HM Revenue and Customs (HMRC) et constitue la première recette de l'État. Le montant dépend de vos revenus au-delà de votre abattement personnel — la part du revenu non imposée. Pour 2026/27, l'abattement personnel standard est de 12 570 £, gelé à ce niveau jusqu'en avril 2028 au moins, ce qui fait entrer davantage de personnes dans les tranches supérieures à mesure que les salaires augmentent avec l'inflation.

Le Royaume-Uni utilise un système progressif. En Angleterre, Pays de Galles et Irlande du Nord, vous payez 20 % sur la tranche de base (12 571 à 50 270 £), 40 % sur la tranche supérieure (50 271 à 125 140 £) et 45 % au-delà (tranche additionnelle). L'Écosse a son propre système à six tranches : 19 % (amorçage), 20 % (base), 21 % (intermédiaire), 42 % (supérieure), 45 % (avancée) et 48 % (maximale), ce qui rend les contribuables écossais de revenus moyens et élevés plus taxés.

Un point clé est le décrochage de l'abattement personnel. Dès que votre revenu net ajusté dépasse 100 000 £, l'abattement diminue de 1 £ par tranche de 2 £ au-dessus de ce seuil. À 125 140 £, il est totalement annulé, créant un taux marginal effectif de 60 % entre 100 000 et 125 140 £. Cette « falaise » surprend de nombreux hauts revenus. Comprendre ce décrochage est essentiel pour négocier un salaire, planifier une prime ou des versements sur pension.

D'autres allègements existent : l'allowance conjugale permet à un non-imposable de transférer 1 260 £ de son abattement à son conjoint (jusqu'à 252 £ d'économie par an), et l'abattement pour personne aveugle ajoute 3 070 £ à votre montant non imposable. Ce calculateur est indicatif pour 2026/27.

Le calculateur applique les tranches 2026/27 à votre salaire brut. Il détermine d'abord votre abattement personnel, en appliquant le décrochage si le revenu dépasse 100 000 £, puis les tranches selon votre région. Les versements sur pension sont déduits du salaire brut avant l'impôt (relief at source supposé). L'allowance conjugale et l'abattement aveugle s'appliquent si sélectionnés.

Tranches Angleterre, Irlande du Nord et Pays de Galles 2026/27

Tranches écossaises 2026/27

1. Saisissez votre salaire annuel brut avant toute déduction.
2. Sélectionnez votre région : Angleterre, Irlande du Nord, Pays de Galles ou Écosse.
3. Saisissez vos versements annuels sur pension en £ (ils réduisent le revenu imposable).
4. Cochez l'allowance conjugale si votre partenaire vous transfère 1 260 £ de son abattement.
5. Cochez l'abattement pour personne aveugle si vous êtes inscrit comme aveugle. Puis cliquez sur Calculer.

Quel est l'abattement personnel pour 2026/27 ?

L'abattement personnel standard est de 12 570 £ pour 2026/27. C'est le montant que vous pouvez gagner avant de payer l'impôt sur le revenu. Il est gelé à ce niveau depuis avril 2021 et le restera jusqu'en avril 2028 au moins.

Comment fonctionne le décrochage de l'abattement personnel ?

Si votre revenu net ajusté dépasse 100 000 £, l'abattement diminue de 1 £ par tranche de 2 £ au-dessus de ce seuil. À 125 140 £, il est totalement annulé, soit un taux marginal effectif de 60 % entre 100 000 et 125 140 £.

En quoi les tranches écossaises diffèrent-elles ?

L'Écosse a six tranches fixées par son Parlement : 19 % (amorçage), 20 % (base), 21 % (intermédiaire), 42 % (supérieure), 45 % (avancée) et 48 % (maximale). Les contribuables écossais de revenus moyens et élevés paient donc plus qu'en Angleterre, Pays de Galles et Irlande du Nord.

Qu'est-ce que l'allowance conjugale ?

Elle permet de transférer 1 260 £ de votre abattement personnel à votre conjoint si vous gagnez moins que l'abattement personnel et que votre partenaire est contribuable de base. Cela réduit son impôt de jusqu'à 252 £ par an, rétroactif sur quatre ans.

Ce calculateur inclut-il les National Insurance ?

Non, il estime uniquement l'impôt sur le revenu. Les National Insurance sont un impôt distinct. Utilisez notre calculateur de NI ou le calculateur de salaire net pour toutes vos déductions.

Les versements sur pension sont-ils déduits avant ou après l'impôt ?

Ce calculateur les déduit du salaire brut avant d'appliquer les tranches, ce qui reflète le net-pay et le salaire différé. En relief at source, l'avantage fiscal est ajouté à votre pot de pension par HMRC plutôt que déduit directement du revenu imposable.

Cet outil est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier.

Le décrochage de l'abattement personnel entre 100 000 et 125 140 £ crée un taux marginal effectif de 60 %. Augmenter vos versements sur pension est l'un des meilleurs moyens de réduire votre revenu net ajusté et de préserver tout ou partie de l'abattement. Par exemple, un versement de 10 000 £ sur pension économise 6 000 £ d'impôt pour un revenu entre 100 000 et 125 140 £, contre seulement 4 000 £ au-delà.

Si vous êtes marié ou pacsé et qu'un partenaire gagne moins que l'abattement personnel, demander l'allowance conjugale est de l'argent gratuit — jusqu'à 252 £ par an, rétroactif sur quatre ans. Les contribuables écossais gagnant entre 50 000 et 125 000 £ paient généralement beaucoup plus d'impôt que leurs homologues anglais, à prendre en compte pour une éventuelle mobilité. N'oubliez pas que ce calculateur n'inclut pas les National Insurance : utilisez notre calculateur de NI ou le calculateur de salaire net pour la vision complète.