💰 UK 所得税計算機

UKの所得税（Income Tax）は、雇用、自営、年金、不動産所得、およびその他の多くの源泉から得た収入に対して支払う税です。HM Revenue and Customs（HMRC）によって徴収され、政府の最大の歳入源です。支払額は、課税されない所得の部分である基礎控除（Personal Allowance）を超えてどれだけ稼ぐかによって決まります。2026/27年度、標準の基礎控除は£12,570で、少なくとも2028年4月までこの水準に凍結されており、賃金が物価上昇に伴って上がるにつれ、より多くの人が高い税区分に組み込まれます。

UKは進累進的な税体系で、異なるバンドがあります。イングランド、ウェールズ、北アイルランドでは、£12,571から£50,270（基礎税率枠）の所得に20%、£50,271から£125,140（上位税率枠）に40%、£125,140超（追加税率）に45%が課されます。スコットランドはスコットランド議会が定める独自の6バンド制で、19%のスターター率、20%の基礎率、21%の中間率、42%の上位率、45%の上級率、48%のトップ率があり、中間・高所得者はUKの他地域よりも多く支払います。

重要な特徴の一つが基礎控除の逓減です。調整後の世帯所得が£100,000を超えると、基礎控除はその閾値を超えるごとに£2につき£1ずつ減額されます。所得が£125,140に達するまでに基礎控除は完全に消滅し、£100,000から£125,140の間に60%という実効限界税率という大きな崖を生みます。給与交渉、賞与計画、年金拠出の決定にとって不可欠な理解です。

その他の控除には、非納税者が配偶者や民事パートナーに基礎控除の£1,260を譲渡できるMarriage Allowance（年最大£252の節税）、および基礎控除に£3,070を加算する盲人控除（Blind Persons Allowance）があります。この計算機は2026/27年度の所得税負担額を推定するもので、情報提供のみを目的としています。

計算機は、2026/27年度の所得税バンドを総年収に適用します。まず基礎控除を判定し、所得が£100,000を超える場合は逓減を適用します。次に、イングランド・北アイルランド・ウェールズに住むか、スコットランドに住むかによって適切な税バンドを適用します。年金拠出は税計算前に総年収から差し引かれます（源泉控除方式とみなします）。Marriage Allowanceと盲人控除は選択時に適用されます。

イングランド・北アイルランド・ウェールズの税バンド 2026/27

スコットランドの税バンド 2026/27

1. 控除前の総年収を入力してください。
2. 地域を選択してください。イングランド、北アイルランド、ウェールズ、またはスコットランドです。
3. 年金拠出額をポンドで入力してください（課税所得を減らします）。
4. 配偶者があなたに£1,260の控除を譲渡する場合はMarriage Allowanceにチェックを入れてください。
5. 視覚障害者として登録されている場合は盲人控除にチェックを入れ、計算をクリックしてください。

2026/27年度の基礎控除はいくらですか？

標準の基礎控除は2026/27年度で£12,570です。これは所得税を支払う前に得られる所得額です。2021年4月からこの水準に凍結されており、少なくとも2028年4月までは据え置かれます。

基礎控除の逓減はどう働きますか？

調整後の世帯所得が£100,000を超えると、基礎控除はその閾値を超えるごとに£2につき£1ずつ減額されます。所得が£125,140に達すると基礎控除は完全に消滅し、£100,000から£125,140の間の実効限界税率は60%になります。

スコットランドの税バンドはどう異なりますか？

スコットランドにはスコットランド議会が定める6つの所得税バンドがあります。19%スターター、20%基礎、21%中間、42%上位、45%上級、48%トップです。これにより、中間・高所得のスコットランドの納税者はイングランド、ウェールズ、北アイルランドよりも多くの所得税を支払います。

Marriage Allowanceとは何ですか？

Marriage Allowanceは、あなたが基礎控除未満で、配偶者が基礎税率納税者の場合、基礎控除の£1,260を配偶者や民事パートナーに譲渡できます。これにより年最大£252の税額削減になります。GOV.UKで申請でき、最大4年さかのぼれます。

この計算機に国民保険は含まれますか？

いいえ。この計算機は所得税のみを推定します。国民保険料は別の税です。全体の控除を確認するにはNIC計算機または手取り計算機をご利用ください。

年金拠出は税の前か後かのどちらで差し引かれますか？

この計算機は、税バンドを適用する前に総年収から年金拠出を差し引きます。これはnet-pay方式や給与天引き制度を反映しています。源泉控除方式の場合、税控除はHMRCによって年金残高に加算され、直接所得を減らすわけではありません。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

£100,000から£125,140の基礎控除の逓減は、実効限界税率60%を生みます。年金拠出を増やすことは、調整後の世帯所得を下げて基礎控除の一部または全部を維持する最も効果的な方法の一つです。例えば、£10,000の年金拠出は、£100,000から£125,140の間の人には£6,000の税節減になりますが、£125,140超の人には£4,000にすぎません。

既婚または民事パートナーシップにあり、いずれかのパートナーが基礎控除未満の場合、Marriage Allowanceの申請は実質的に「タダのお金」です（年最大£252）。最大4税年度分をさかのぼって申請できます。£50,000から£125,000の間のスコットランドの納税者は、通常イングランドの同等の稼ぎ手よりもかなり多くの所得税を支払うため、転居の判断にも影響します。この計算機には国民保険料が含まれていないことに注意してください。NIC計算機や手取り計算機を使って全体像をつかんでください。