🧾 英国 VAT 計算機

付加価値税（VAT）は、英国で販売される大部分の財・サービスに課される消費税です。所得税と国民保険に次ぐ政府の第3の収入源です。この税は1973年、欧州経済共同体（EEC）への加盟条件として導入され、それ以前の購入税（Purchase Tax）を置き換えました。現在、VATはHM Revenue and Customs（HMRC）が所管し、販売時点で課税されるため、消費者が支払う価格に税が含まれます。VAT登録事業者はHMRCに代わって税を徴収し、自らの仕入れに支払ったVATを控除（還付）できます。

英国には3つのVAT税率があります。標準税率20%は、電子機器、自動車、外食、アルコール、衣類、専門料金など、大部分の財・サービスに適用され、2011年1月4日に17.5%から引き上げられて以降維持されています。軽減税率5%は、家庭用燃料・電力（ガス・電気）、省エネ素材、子供用チャイルドシート、禁煙補助製品、住宅の一部改修・改装工事など、限られた財・サービスに適用されます。非課税（0%）は、人間が消費する大部分の食品、子供用衣類・履物、書籍・新聞（2020年以降は電子版を含む）、処方薬、公共交通に適用されます。

VAT登録は、課税売上が年間登録閾値£90,000（2024/25年度時点、少なくとも2026年4月まで凍結）を超える事業者に義務付けられています。閾値未満の事業者も任意で登録できます。登録すると、売上にVATを課し、定期的なVAT申告（通常は四半期ごと）を提出し、徴収額と控除額の差額をHMRCに納付する必要があります。保険、金融、教育など、一部の財・サービスはVATが完全に免除（exempt）され、VATが課されず関連する仕入れVATも控除できません（非課税とは異なります）。

このシンプルな計算機を使うと、3つの英国VAT税率のいずれかを用いて、税抜金額にVATを加算するか、税込金額からVATを控除できます。商品の価格付け、請求書の確認、領収書の検証、および購入価格のうち政府に支払われる額を把握するのに役立ちます。すべての計算はブラウザ内で行われ、データがサーバーに送信されることはありません。

計算機は2つの単純な処理を行います。VATを加算するには、税抜金額に（1 ＋ 税率/100）を乗じます。例：20%のVATで税抜£100は税込£120（VAT£20）になります。VATを控除するには、税込金額を（1 ＋ 税率/100）で割ります。例：20%のVATで税込£120は税抜£100（VAT£20）になります。VAT額は常に税込と税抜の差額です。

英国のVAT税率

VAT登録の閾値は£90,000です。これを超える売上の事業者は登録し、VATを課し、HMRCに申告する必要があります。

1. 計算対象の金額を入力してください。
2. VATを加算（税抜→税込）するか、控除（税込→税抜）するかを選択してください。
3. VAT税率を選択してください。20%標準、5%軽減、または0%非課税です。
4. 計算ボタンをクリックしてください。
5. 税抜金額、VAT額、税込金額を確認してください。

英国の標準VAT税率はいくらですか？

英国の標準VAT税率は20%です。ほとんどの財・サービスに適用され、2011年1月4日からこの税率です。

VAT登録の閾値はいくらですか？

VAT登録の閾値は年£90,000です（2024/25年度時点、少なくとも2026年4月まで凍結）。課税売上がこの金額を超える事業者はVAT登録が義務となり、売上にVATを課し、VAT申告を提出してHMRCに納付する必要があります。閾値未満の事業者も任意で登録できます。

非課税（zero-rated）と免税（exempt）の違いは何ですか？

非課税の財（0% VAT）には、大半の食品、子供用衣類、書籍が含まれ、事業者は仕入れに支払ったVATを控除できます。免税の財（VAT非課税）には保険、金融、教育が含まれ、免税事業者は関連する仕入れの仕入れVATを控除できません。

税込価格からVATを控除するにはどうすればよいですか？

税込価格から20%のVATを控除するには、税込金額を1.20で割ります。例：£120 ÷ 1.20 ＝ £100（税抜）で、VATは£20です。5%の場合は1.05で割ります。この計算機は自動で行います。

英国のVAT税率が20%になったのはいつですか？

標準税率は2011年1月4日、連立政権の下で17.5%から20%に引き上げられました。それ以前は、金融危機時の景気刺激策として2008年12月から2010年1月まで一時的に15%に引き下げられていました。

このツールは情報提供のみを目的としており、金融アドバイスではありません。

事業で商品の価格を決める際、自身が課すVATは自分のものではなく、HMRCに代わって徴収している点を覚えておいてください。課したVAT（出力税）と支払ったVAT（輸入税）の正確な記録を保管してください。その差額が毎四半期に納付または還付される額です。標準税率と非課税の売上が混在する事業では、共通の仕入れに対する仕入れVATを按分する必要がある場合があります。

消費者にとって、VATを理解することで価格を効果的に比較できます。20%のVATを含む£120の商品は、実際には税抜£100と税£20です。同じ商品が非課税（大部分の食品など）の場合、£120全体が販売者の収益になります。非課税と免税の違いは事業者にとって重要です。非課税事業者は仕入れVATを控除できますが、免税事業者は控除できません。