🧾 Calculadora de IVA (VAT) del Reino Unido

El Impuesto sobre el Valor Añadido (VAT) es un impuesto al consumo que se cobra sobre la mayoría de los bienes y servicios vendidos en el Reino Unido. Es la tercera mayor fuente de ingresos del gobierno, después del impuesto sobre la renta y la Seguridad Social. El impuesto se introdujo en el Reino Unido en 1973 como condición de entrada en la Comunidad Económica Europea, en sustitución del anterior Impuesto sobre Compras. Hoy el VAT lo administra HM Revenue and Customs (HMRC) y se aplica en el punto de venta, lo que significa que el impuesto va incorporado en el precio que pagan los consumidores. Las empresas registradas en el VAT recaudan el impuesto en nombre de HMRC y pueden recuperar el VAT pagado en sus propias compras.

El Reino Unido tiene tres tipos de VAT. El tipo estándar del 20 % se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos la electrónica, los coches, las comidas de restaurante, el alcohol, la ropa y los honorarios profesionales. Este tipo está vigente desde el 4 de enero de 2011, cuando subió desde el 17,5 %. El tipo reducido del 5 % se aplica a una gama limitada de bienes y servicios, incluidos el combustible y la energía domésticos (gas y electricidad), los materiales de ahorro energético, las sillas infantiles de coche, los productos para dejar de fumar y algunas obras de renovación y conversión de viviendas. El tipo cero del 0 % se aplica a la mayoría de los alimentos para consumo humano, la ropa y el calzado infantil, los libros y periódicos (incluidas las publicaciones electrónicas desde 2020), los medicamentos con receta y el transporte público.

El registro en el VAT es obligatorio para toda empresa cuyo volumen de negocio gravable supere el umbral de registro de 90 000 £ al año (según 2024/25, congelado al menos hasta abril de 2026). Las empresas pueden registrarse voluntariamente si su volumen está por debajo de este umbral. Una vez registrada, la empresa debe cobrar VAT en sus ventas, presentar declaraciones periódicas de VAT (normalmente trimestrales) y pagar a HMRC la diferencia entre el VAT recaudado y el VAT recuperado. Algunos bienes y servicios están exentos del VAT por completo (como los seguros, las finanzas y la educación), lo que significa que no se cobra VAT y la empresa no puede recuperar el VAT de entrada asociado — esto es distinto del tipo cero.

Esta sencilla calculadora te permite añadir rápidamente VAT a un importe neto o quitar el VAT de un importe bruto, con cualquiera de los tres tipos del Reino Unido. Es útil para fijar precios de productos, comprobar facturas, verificar recibos y entender cuánto del precio de una compra va al gobierno. Todos los cálculos se realizan en tu navegador — no se envía ningún dato a ningún servidor.

La calculadora realiza dos operaciones sencillas. Para añadir VAT, multiplica el importe neto por (1 + tipo/100). Por ejemplo, 100 £ netos con VAT del 20 % dan 120 £ brutos, con 20 £ de VAT. Para quitar el VAT, divide el importe bruto por (1 + tipo/100). Por ejemplo, 120 £ brutos con VAT del 20 % dan 100 £ netos, con 20 £ de VAT. El importe del VAT es siempre la diferencia entre el bruto y el neto.

Tipos de VAT del Reino Unido

El umbral de registro del VAT es de 90 000 £. Las empresas con un volumen de negocio superior deben registrarse, cobrar el VAT y presentar declaraciones a HMRC.

1. Introduce el importe sobre el que quieres calcular el VAT.
2. Elige si quieres añadir VAT (desde un importe neto) o quitar VAT (desde un importe bruto).
3. Selecciona el tipo de VAT: 20 % estándar, 5 % reducido o 0 % tipo cero.
4. Haz clic en el botón Calcular.
5. Revisa el importe neto, el importe del VAT y el importe bruto.

¿Cuál es el tipo estándar del VAT en el Reino Unido?

El tipo estándar del VAT del Reino Unido es del 20 %. Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios y está vigente desde el 4 de enero de 2011.

¿Cuál es el umbral de registro del VAT?

El umbral de registro del VAT es de 90 000 £ al año. Las empresas cuyo volumen de negocio gravable supere esta cantidad deben registrarse en el VAT, cobrarlo en sus ventas y presentar declaraciones de VAT a HMRC. También es posible registrarse voluntariamente estando por debajo del umbral.

¿Cuál es la diferencia entre tipo cero y exención?

Los bienes a tipo cero (0 % VAT) incluyen la mayoría de los alimentos, la ropa infantil y los libros. La empresa puede seguir recuperando el VAT pagado en sus compras. Los bienes exentos (sin VAT cargado) incluyen los seguros, las finanzas y la educación. Las empresas exentas no pueden recuperar el VAT de entrada en compras relacionadas con suministros exentos.

¿Cómo quito el VAT de un precio bruto?

Para quitar el VAT del 20 % de un precio bruto, divide el importe bruto entre 1,20. Por ejemplo, 120 £ / 1,20 = 100 £ netos, con 20 £ de VAT. Para el VAT del 5 %, divide entre 1,05. Esta calculadora lo hace automáticamente.

¿Cuándo cambió el tipo del VAT del Reino Unido al 20 %?

El tipo estándar subió del 17,5 % al 20 % el 4 de enero de 2011 bajo el gobierno de coalición. Antes, se había reducido temporalmente al 15 % entre diciembre de 2008 y enero de 2010 como medida de estímulo durante la crisis financiera.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

Al fijar precios para tu empresa, recuerda que el VAT que cobras no es tu dinero — lo recaudas en nombre de HMRC. Lleva registros precisos de todo el VAT cobrado (VAT de salida) y pagado (VAT de entrada), porque la diferencia es lo que debes o recuperas cada trimestre. Si tu empresa tiene una mezcla de ventas al tipo estándar y al tipo cero, puede que necesites repartir el VAT de entrada de las compras compartidas.

Para los consumidores, entender el VAT ayuda a comparar precios con eficacia. Un producto a 120 £ con VAT del 20 % incluido son en realidad 100 £ netos más 20 £ de impuesto. Si el mismo producto está al tipo cero (como la mayoría de los alimentos), los 120 £ íntegros son ingresos del vendedor. La distinción entre tipo cero y exención es importante para las empresas: las que venden a tipo cero pueden recuperar el VAT de entrada, mientras que las exentas no.