💰 英国所得税计算器

英国所得税是对您的就业、自雇、养老金、租金收入及大多数其他来源收入征收的税。它由英国税务海关总署（HMRC）征收，是政府最大的单一收入来源。您缴纳的金额取决于您超过个人免税额（不征税的收入部分）的 earnings 多少。2026/27 纳税年度，标准个人免税额为 12570 英镑，至少冻结至 2028 年 4 月，这意味着随着工资随通胀上涨，更多人被推入更高税档。

英国采用累进税制，设有不同税档。在英格兰、威尔士和北爱尔兰，您对 12571 至 50270 英镑之间的收入缴纳 20%（基本税率区间），对 50271 至 125140 英镑缴纳 40%（更高税率区间），对超过 125140 英镑缴纳 45%（附加税率）。苏格兰拥有自己的六档制度，由苏格兰议会设定：19% 起步税率、20% 基本税率、21% 中间税率、42% 更高税率、45% 进阶税率和 48% 最高税率，使中高收入苏格兰纳税人比英国其他地区缴纳更多。

一个关键特征是个人免税额递减。一旦您的调整后净收入超过 100000 英镑，您的个人免税额每超过该门槛 2 英镑减少 1 英镑。到收入达到 125140 英镑时，您的全部个人免税额已归零。这在 100000 至 125140 英镑之间形成了一个 60% 的有效边际税率——一个让许多高收入者措手不及的悬崖边缘。理解这一递减对于薪酬谈判、奖金规划和养老金供款决策至关重要。

其他减免包括婚姻免税额，允许非纳税人将其 1260 英镑的个人免税额转移给配偶或民事伴侣（每年最多节省 252 英镑），以及盲人津贴，为您的免税金额增加 3070 英镑。本计算器帮助您估算 2026/27 纳税年度的所得税责任，仅供参考。

计算器将 2026/27 所得税税率应用于您的税前工资总额。首先确定您的个人免税额，若收入超过 100000 英镑则应用递减。然后根据您居住在英格兰、北爱尔兰或威尔士，还是苏格兰，应用相应的税率区间。养老金供款在税前计算（假设源泉减免）。在适用时应用婚姻免税额和盲人津贴。

英格兰、北爱与威尔士税率 2026/27

苏格兰税率 2026/27

1. 输入任何扣除前的年度税前工资总额。
2. 选择您的地区——英格兰、北爱尔兰、威尔士或苏格兰。
3. 输入您的年度养老金供款（英镑），这些会减少应税收入。
4. 若您的伴侣向您转移 1260 英镑免税额，请勾选婚姻免税额。
5. 若您登记为盲人，请勾选盲人津贴，然后点击“计算”。

2026/27 的个人免税额是多少？

2026/27 纳税年度的标准个人免税额为 12570 英镑。这是您缴纳任何所得税前可赚取的金额。自 2021 年 4 月起一直冻结，至少持续到 2028 年 4 月。

个人免税额递减如何运作？

若您的调整后净收入超过 100000 英镑，您的个人免税额每超过该门槛 2 英镑减少 1 英镑。到收入达到 125140 英镑时，您的全部个人免税额归零。这意味着在 100000 至 125140 英镑之间的有效边际税率为 60%。

苏格兰税档有何不同？

苏格兰由苏格兰议会设定六档所得税：19% 起步、20% 基本、21% 中间、42% 更高、45% 进阶和 48% 最高。这意味着中高收入的苏格兰纳税人比英格兰、威尔士和北爱尔兰缴纳更多所得税。

什么是婚姻免税额？

若您收入低于个人免税额且伴侣为基本税率纳税人，婚姻免税额允许您将 1260 英镑的个人免税额转移给配偶或民事伴侣。这每年为其减少最多 252 英镑税款。您可以在 GOV.UK 申领并追溯最多四年。

本计算器包含国民保险吗？

不，本计算器仅估算所得税。国民保险是单独的税种。请使用我们的 NIC 计算器 或 到手工资计算器 查看完整扣除。

养老金供款在税前还是税后扣除？

本计算器在应用税率区间前从税前工资中扣除养老金供款，这反映净付安排和薪酬 sacrifice 方案。若您处于源泉减免方案，税收减免由 HMRC 加回您的养老金账户，而非直接减少应税收入。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

100000 至 125140 英镑之间的个人免税额递减形成了 60% 的有效边际税率。增加养老金供款是降低调整后净收入、保留部分或全部个人免税额最有效的方式之一。例如，对于收入在 100000 至 125140 英镑之间的人，10000 英镑的养老金供款可节省 6000 英镑税款，而收入超过 125140 英镑的人仅节省 4000 英镑。

若您已婚或处于民事伴侣关系，且一方收入低于个人免税额，申领婚姻免税额就是白得的钱——每年最多 252 英镑。您可以追溯申领最多四个纳税年度。收入在 50000 至 125000 英镑之间的苏格兰纳税人通常比英格兰同等收入者缴纳多得多的所得税，这值得在搬迁决策中考虑。请记住，本计算器不包含国民保险贡献——请使用我们的 NIC 计算器 或 到手工资计算器 查看全貌。