💷 英国到手工资计算器

您的到手工资——也称净工资——是从税前工资中扣除所有扣减后实际进入银行账户的金额。对英国雇员而言，这意味着扣除所得税、国民保险供款（NICs）、助学贷款还款和养老金供款。了解您的到手工资对于预算规划、比较工作机会、协商薪资以及规划按揭或租房等重大财务承诺至关重要。

本计算器涵盖典型英国工资单上出现的四项主要扣减（2026/27 纳税年度）。第一，所得税采用累进税档体系计算，包括 £12,570 的个人免税额及其在 £100,000 以上的递减。您可在英格兰/北爱尔兰/威尔士税率或苏格兰税率之间选择。第二，1 类雇员国民保险对 £12,570 至 £50,270 之间的收入按 8% 征收，超过 £50,270 的部分按 2% 征收。第三，助学贷款还款依据您的计划类型和门槛扣减，税率介于 6% 至 9%。

英国的助学贷款通过税制偿还。计划 1（适用于 2012 年前在英格兰和威尔士开始，或居住于苏格兰或北爱尔兰的借款人）对超过 £25,000 的收入按 9% 征收。计划 2（适用于 2012 至 2022 年间开始的英格兰和威尔士借款人）对超过 £28,470 的收入按 9% 征收。计划 4（适用于 2022 年起的苏格兰借款人）对超过 £26,065 的收入按 9% 征收。计划 5（适用于 2023 年 9 月起开始的英格兰借款人）对超过 £25,000 的收入按 9% 征收。研究生贷款对超过 £21,000 的收入按 6% 征收。如果您同时拥有计划 1 或计划 2 与研究生贷款，两项扣减同时适用。

最后，养老金供款直接降低您的到手工资，但也提供税收减免。在自动登记规则下，最低雇员供款为合格收入的 5%，最低雇主供款为 3%。许多雇主提供更高的匹配供款，而薪资牺牲安排可进一步减少您的税单和国民保险。本计算器假设养老金供款在税前（净薪安排）从税前工资中扣除。仅供参考——具体数字请务必查看您的工资单。

计算器依次应用全部四项扣减。首先，从税前工资中扣除养老金供款，得出用于计税的调整后净收入。然后采用所选地区的税档计算所得税，若收入超过 £100,000 则计入个人免税额递减。雇员国民保险按税前收入（养老金扣减前，除非采用薪资牺牲）计算。助学贷款还款按税前收入（不因养老金而减少）超过计划门槛的部分计算。净到手工资为税前工资减去全部四项扣减。

助学贷款还款门槛 2026/27

1. 输入任何扣减前的税前年度工资总额。
2. 选择您的地区——英格兰、北爱尔兰、威尔士或苏格兰。
3. 选择您的助学贷款计划类型，若无助学贷款则选择“无”。
4. 以占税前工资百分比的形式输入您的养老金供款。
5. 点击“计算”按钮以查看完整的税前到净工资明细。

到手工资包含哪些扣减？

本计算器包含四项主要扣减——所得税、1 类雇员国民保险、助学贷款还款和养老金供款。它不包括其他扣减，如育儿券牺牲、骑车上班计划、法庭命令、工会会费或私人健康保险，这些也可能出现在您的工资单上。

养老金供款如何影响我的税？

计算器在适用所得税档前从税前工资中扣除养老金供款（净薪安排）。这意味着高税率纳税人自动获得养老金供款 40% 或 45% 的税收减免。如果您参加的是源头减免方案，HMRC 会将基本税率减免加入您的养老金账户，而您须通过自我评估申领高税率减免。

我属于哪个助学贷款计划？

计划 1 适用于 2012 年 9 月前在英格兰和威尔士开始，或居住于苏格兰或北爱尔兰的借款人。计划 2 适用于 2012 年 9 月至 2022 年 8 月间开始的英格兰和威尔士借款人。计划 4 适用于 2022 年 4 月起苏格兰借款人。计划 5 适用于 2023 年 9 月起开始的英格兰借款人。研究生贷款单独计算。请查看您的工资单或 GOV.UK 确认。

自动登记的最低养老金供款是多少？

在自动登记规则下，最低总供款为合格收入的 8%，其中至少 5% 来自雇员，至少 3% 来自雇主。许多雇主提供更高的匹配供款。本计算器默认雇员供款 5%，但您可以调整。

本计算器是否包含个人免税额递减？

包含。如果您的调整后净收入（税前工资减去养老金供款）超过 £100,000，计算器会自动按每超出 £2 减少 £1 个人免税额，直至在 £125,140 处降为零。

是否包含苏格兰所得税档？

包含。当您选择苏格兰时，计算器采用六档苏格兰所得税体系：19% 起步档、20% 基本档、21% 中间档、42% 高税率档、45% 进阶档和 48% 最高档。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

比较工作机会时，请始终比较到手工资而非税前工资，因为相同的税前数字会因养老金安排和助学贷款计划而产生截然不同的净金额。例如，对 £40,000 工资缴纳 5% 养老金，会使到手工资减少 £2,000，但也能节省 £800 的税和国民保险。薪资牺牲通过同时降低雇主国民保险，可进一步放大这些节省。

如果您的收入在 £100,000 至 £125,140 之间，增加养老金供款尤其有效，因为它可恢复部分个人免税额，实质上为该额外供款提供 60% 的税收减免。对于助学贷款，请记住还款基于税前收入而非到手工资，因此加薪即使净工资几乎未变，也可能触发还款。请使用我们的 英国所得税计算器 和 国民保险计算器 查看各项扣减的详细明细。