💰 Calcolatore imposta sul reddito UK

L’imposta sul reddito (Income Tax) nel Regno Unito è la tassa che si paga sui redditi da lavoro dipendente, lavoro autonomo, pensioni, redditi da locazione e sulla maggior parte delle altre fonti. Viene riscossa da HM Revenue and Customs (HMRC) ed è la singola principale fonte di entrate dello Stato. L’importo dovuto dipende da quanto si guadagna sopra la propria Personal Allowance (detrazione personale), cioè la parte di reddito non soggetta a tassazione. Per l’anno fiscale 2026/27 la Personal Allowance standard è di £12.570 ed è congelata a questo livello almeno fino ad aprile 2028, il che significa che, con gli stipendi che crescono con l’inflazione, sempre più persone vengono spinte nelle fasce fiscali superiori.

Il Regno Unito applica un sistema fiscale progressivo con fasce diverse. In Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord si paga il 20% sul reddito tra £12.571 e £50.270 (fascia dell’aliquota base), il 40% sul reddito tra £50.271 e £125.140 (fascia dell’aliquota superiore) e il 45% sul reddito oltre £125.140 (aliquota aggiuntiva). La Scozia ha un proprio sistema a sei fasce stabilito dal Parlamento scozzese: un’aliquota iniziale del 19%, un’aliquota base del 20%, un’aliquota intermedia del 21%, un’aliquota superiore del 42%, un’aliquota avanzata del 45% e un’aliquota massima del 48%, il che fa sì che i contribuenti scozzesi con redditi medi e alti paghino più dei loro omologhi nel resto del Regno Unito.

Una caratteristica fondamentale è il taper (riduzione graduale) della Personal Allowance. Quando il reddito netto rettificato supera £100.000, la Personal Allowance viene ridotta di £1 ogni £2 di reddito sopra tale soglia. Quando il reddito raggiunge £125.140, l’intera Personal Allowance è azzerata. Questo crea un’aliquota marginale effettiva del 60% nella fascia tra £100.000 e £125.140, un gradino significativo che prende alla sprovvista molti percettori di redditi alti. Comprendere questo meccanismo è essenziale per la negoziazione dello stipendio, la pianificazione dei bonus e le decisioni sui versamenti pensionistici.

Sono previste ulteriori detrazioni: il Marriage Allowance, che consente a chi non paga l’imposta di trasferire £1.260 della propria Personal Allowance al coniuge o al partner di unione civile (risparmiando fino a £252 all’anno), e la Blind Person's Allowance, che aggiunge £3.070 all’importo esentasse. Questo calcolatore ti aiuta a stimare l’imposta sul reddito dovuta per l’anno fiscale 2026/27 ed è fornito solo a scopo informativo.

Il calcolatore applica le fasce dell’imposta sul reddito 2026/27 al tuo stipendio lordo. Prima determina la tua Personal Allowance, applicando il taper se il reddito supera £100.000. Applica poi le fasce fiscali appropriate a seconda che tu viva in Inghilterra, Irlanda del Nord o Galles, oppure in Scozia. I versamenti pensionistici vengono dedotti dallo stipendio lordo prima del calcolo dell’imposta (si assume la detrazione alla fonte, relief at source). Marriage Allowance e Blind Person's Allowance vengono applicati quando selezionati.

Fasce fiscali Inghilterra, Irlanda del Nord e Galles 2026/27

Fasce fiscali Scozia 2026/27

1. Inserisci lo stipendio lordo annuale prima di qualsiasi detrazione.
2. Seleziona la tua regione: Inghilterra, Irlanda del Nord, Galles o Scozia.
3. Inserisci i contributi pensionistici annuali in sterline (riducono il reddito imponibile).
4. Spunta Marriage Allowance se il tuo partner ti trasferisce £1.260 della propria franchigia.
5. Spunta Blind Person's Allowance se sei registrato come non vedente. Poi fai clic su Calcola.

Qual è la Personal Allowance per il 2026/27?

La Personal Allowance standard è di £12.570 per l'anno fiscale 2026/27. È l'importo che puoi guadagnare prima di pagare qualsiasi imposta sul reddito. È congelata a questo livello da aprile 2021 e rimarrà congelata almeno fino ad aprile 2028.

Come funziona il taper della Personal Allowance?

Se il tuo reddito netto rettificato supera £100.000, la Personal Allowance viene ridotta di £1 ogni £2 di reddito sopra tale soglia. Quando il reddito raggiunge £125.140, l'intera Personal Allowance è azzerata. Questo significa che l'aliquota marginale effettiva tra £100.000 e £125.140 è del 60%.

In cosa differiscono le fasce fiscali scozzesi?

La Scozia ha sei fasce di imposta sul reddito stabilite dal Parlamento scozzese: 19% iniziale, 20% base, 21% intermedia, 42% superiore, 45% avanzata e 48% massima. I contribuenti scozzesi con redditi medi e alti pagano quindi più imposta sul reddito rispetto a quelli di Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord.

Che cos'è il Marriage Allowance?

Il Marriage Allowance consente di trasferire £1.260 della propria Personal Allowance al coniuge o al partner di unione civile se si guadagna meno della Personal Allowance e il partner è un contribuente ad aliquota base. Ciò riduce l'imposta del partner fino a £252 all'anno. Puoi richiederlo su GOV.UK e farlo risalire fino a quattro anni.

Questo calcolatore include i contributi National Insurance?

No, questo calcolatore stima solo l'imposta sul reddito. I contributi National Insurance sono un'imposta separata. Usa il nostro calcolatore NIC o il calcolatore della paga netta per vedere tutte le tue trattenute.

I versamenti pensionistici vengono dedotti prima o dopo le tasse?

Questo calcolatore deduce i versamenti pensionistici dallo stipendio lordo prima di applicare le fasce fiscali, riflettendo gli schemi net-pay e il salary sacrifice. Se fai parte di uno schema con detrazione alla fonte (relief at source), la detrazione fiscale viene aggiunta al tuo fondo pensione da HMRC invece di ridurre direttamente il reddito imponibile.

Questo strumento ha solo scopo informativo e non costituisce consulenza finanziaria. Consulta un professionista finanziario qualificato.

Il taper della Personal Allowance tra £100.000 e £125.140 crea un’aliquota marginale effettiva del 60%. Aumentare i versamenti pensionistici è uno dei modi più efficaci per ridurre il reddito netto rettificato e conservare parte o tutta la Personal Allowance. Ad esempio, un versamento pensionistico di £10.000 fa risparmiare £6.000 di tasse a chi guadagna tra £100.000 e £125.140, contro appena £4.000 per chi guadagna oltre £125.140.

Se sei sposato o in unione civile e un partner guadagna sotto la Personal Allowance, richiedere il Marriage Allowance è denaro gratis: fino a £252 all’anno. Puoi far risalire la domanda fino a quattro anni fiscali. I contribuenti scozzesi con redditi tra £50.000 e £125.000 di solito pagano un’imposta sul reddito notevolmente più alta rispetto a chi ha redditi equivalenti in Inghilterra, un fattore da considerare in caso di trasloco. Ricorda che questo calcolatore non include i contributi National Insurance: usa il nostro calcolatore NIC o il calcolatore della paga netta per un quadro completo.