🧾 所得稅計算器

使用累進稅率級距計算美國、英國、澳洲及自訂稅制的所得稅。查看完整的級距明細、邊際稅率、有效稅率和稅後淨收入。

年度所得總額

稅制

這是什麼工具？

所得稅是您從收入中繳納給政府的百分比，在大多數國家，它是使用累進級距制度來計算的。與對您所有收入施加單一稅率的平頭稅不同，累進課稅將您的收入划分為稱為級距的區段。每個級距都有自己的稅率，因此您收入的第一部分可能課從 10% 的稅率，下一部分課從 12%，以此類推。隨著收入增加，每額外一元的稅率也随之一步步上升。這個累進制度意味著，兩個薪資差異很大的人並不是簡單地繳納成正比例的不同稅額。相反，每個人在同一個級距內的收入都適用相同的稅率，無論他們的總收入多少。這使制度更公平，但也讓數學計算比簡單的百分比更複雜。您最後賺取的一元所適用的稅率稱為邊際稅率，而整體收入中用於繳稅的百分比則是有效稅率。這兩個數字往往相差很大，理解兩者對於財務規劃至關重要。這個所得稅計算器處理美國（2024 年，單身及己婚合併）、英國（2024-25）、澳洲（2024-25）的完整累進級距計算，以及完全自訂的模式，讓您輸入自己的級距。它顯示每個級距的詳細稅額明細，以及總稅額、有效稅率、淨收入和邊際稅率。所有計算都在您的瀏覽器中本地執行，因此您的薪資資料永遠不會離開您的設備。

運作原理

計算器逐個應用累進稅率級距。對於每個級距，它計算您的收入中有多少落在該級距的範圍內，將該金額乘以級距的稅率，並將結果加入縯計中。如果您的收入未達到某個級距，該級距的稅額為零。邊際稅率就是您的收入所達到的最高級距的稅率。例如，考慮一個 2024 年薪資 60,000 美元的美國單身申報者。首 11,600 美元適用 10% 稅率，產生 1,160 美元。從 11,601 到 47,150 美元的部分（35,550 美元）適用 12% 稅率，產生 4,266 美元。剩餘從 47,151 到 60,000 美元的部分（12,850 美元）適用 22% 稅率，產生 2,827 美元。總稅額為 8,253 美元，有效稅率約 13.8%，邊際稅率為 22%。稅後淨收入為 51,747 美元。

美國 2024 單身申報級距

級距	收入範圍	稅率
1	$0 – $11,600	10%
2	$11,601 – $47,150	12%
3	$47,151 – $100,525	22%
4	$100,526 – $191,950	24%
5	$191,951 – $243,725	32%
6	$243,726 – $609,350	35%
7	$609,351 以上	37%

2024 年稅率級距參考表

國家	級距	範圍	稅率
美國單身 2024	1	$0 – $11,600	10%
	2	$11,601 – $47,150	12%
	3	$47,151 – $100,525	22%
	4	$100,526 – $191,950	24%
	5	$191,951 – $243,725	32%
	6	$243,726 – $609,350	35%
	7	$609,351 以上	37%
英國 2024-25	個人免稅額	£0 – £12,570	0%
	基本稅率	£12,571 – £50,270	20%
	高稅率	£50,271 – £125,140	40%
	額外稅率	£125,141 以上	45%
澳洲 2024-25	1	A$0 – A$18,200	0%
	2	A$18,201 – A$45,000	16%
	3	A$45,001 – A$135,000	30%
	4	A$135,001 – A$190,000	37%
	5	A$190,001 以上	45%

計算範例：美國單身申報者 $60,000

對於 2024 年年薪 60,000 美元的美國單身申報者：

級距	範圍	稅率	應稅金額	稅額
1	$0 – $11,600	10%	$11,600	$1,160.00
2	$11,601 – $47,150	12%	$35,550	$4,266.00
3	$47,151 – $100,525	22%	$12,850	$2,827.00
總稅額				$8,253.00
有效稅率				13.76%
邊際稅率				22%
淨收入				$51,747.00

使用方法

輸入您的年度所得總額（任何扣除前的完整金額）。
選擇您的稅制：美國單身、美國己婚合併、英國、澳洲或自訂級距。
如果選擇了自訂級距，輸入最多 3 組閱值和稅率。
點擊「計算稅額」查看完整明細。
查看各級距稅額、總稅額、有效稅率、淨收入和邊際稅率。

常見問題

邊際稅率和有效稅率有什麼區別？

邊際稅率是您最後賺取的一元所適用的稅率－－也就是您的收入所達到的最高級距的稅率。有效稅率是您的總稅額除以總收入，得出整體收入中用於繳稅的百分比。在累進制度中，有效稅率永遠低於邊際稅率，因為您的大部分收入適用較低的級距稅率。

加薪後進入更高的稅率級距會讓我虧錢嗎？

不會。這是一個廣泛的迷思。在累進制度中，只有超過新級距門檻的收入才會被課以較高的稅率。您其餘的收入繼續適用與之前相同的較低稅率。加薪永遠會增加您的稅後淨收入，儘管額外的收入會被課以您的邊際稅率。

這個計算器包含州稅、社會保險或醫療保險嗎？

不包含。這個計算器僅處理聯邦所得稅級距。它不包括州或地區所得稅、薪資稅（如美國的社會保險和醫療保險，英國的國民保險）或其他扣除（如退休金提撥和健保）。您的實際薪水會低於這裡顯示的淨收入。

2024 年的稅率級距有多準確？

美國、英國和澳洲的級距資料反映了 2024 或 2024-25 稅制年度官方發佈的稅率。不過，稅法經常變動，個人情況也各不相同。此工具提供穩健的估計供規劃和比較之用，但您應始終向當地稅務機關或合格的稅務專業人士確認官方數字。

我可以模擬未列出的國家嗎？

可以。選擇「自訂級距」選項，輸入最多 3 組閱值和稅率，以符合您國家的累進稅制。計算器會以相同的累進方式應用，將收入的每個部分以適當的稅率課稅，並顯示完整明細。

為什麼我的有效稅率比邊際稅率低這麼多？

因為累進課稅意味著只有一小部分收入落入最高的級距。您的大部分收入適用較低的稅率，拉低了整體平均值（有效稅率）。例如，薪資 60,000 美元的美國單身申報者，邊際稅率為 22%，但有效稅率僅約 13.8%。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

技巧與建議

關於累進課稅最常見的誤解是，進入更高的稅率級距會某種程度上減少您的實得。這是錯誤的。只有超過每個門檻的收入才會被課以較高的稅率，因此加薪永遠會增加您的淨收入。不過，了解您的邊際稅率仍然很重要，因為它告訴您每額外一元實際上留下了多少。如果您的邊際稅率是 24%，1,000 美元的加薪在其他扣除之前只會為您的口袋增加約 760 美元。在規劃慈善捐獻或退休金提撥時，請記住它們的稅務優惠價值是您的邊際稅率，而不是有效稅率。最後，這裡顯示的級距僅適用於聯邦所得稅，不包括州稅、社會保險、醫療保險或其他扣除，因此您的實際薪水資會與計算器輸出不同。