💵 薪資計算機
估算扣除聯邦所得稅、社會安全稅、聯邦醫療保險稅和州稅後的實領薪資。輸入您的年薪、申報身分和所在州，看看實際到手多少。
這是什麼工具？
實領薪資（paycheck）是從您的稅前薪資中扣除了各項稅款和扣繳金額後，真正匯入您銀行帳戶的金額。稅前薪資是僱主在錄取通知上寫的數字，但實領金額一定比較低，因為有幾項強制性扣繳會先被扣除。
了解稅前與實領之間的落差，對預算規劃、比較工作機會、以及做重大財務決策都非常重要。美國薪水單上最常見的三大扣繳是：
- 聯邦所得稅 — 累進稅制，分為七個級距，從 10% 到 37%，視您的應稅所得和申報身分（單身、夫妻合併申報、戶長）而定。
- FICA 稅 — 社會安全稅 6.2%（2024 年薪資上限為 168,600 美元）加上聯邦醫療保險稅 1.45%（無上限）。高收入者還需就超過 20 萬美元（單身）或 25 萬美元（夫妻合併）的部分繳納額外 0.9% 的聯邦醫療保險附加稅。
- 州所得稅 — 差異很大，從德州、佛羅里達州、內華達州、華盛頓州的 0%，到加州、紐澤西州最高級距的 11% 以上都有。
這個計算機套用了 2024 年美國國稅局（IRS）官方稅率級距、FICA 規則，以及全美 50 州加華盛頓特區的簡化單一州稅率，讓您清楚看到薪資實際進入口袋的金額。
運作原理
這個計算機遵循美國薪資系統的標準實領計算流程：
- 應稅所得 = 稅前年薪 − 稅前扣繳（例如 401(k)、HSA、傳統型健康保險）。
- 聯邦所得稅依累進級距逐段計算 — 落在某級距範圍內的所得才適用該級距的稅率。
- 社會安全稅 = 6.2% × min(稅前薪資, $168,600)。超過薪資上限的部分不再課徵社會安全稅。
- 聯邦醫療保險稅 = 1.45% × 稅前薪資 + 0.9% × max(0, 稅前薪資 − 門檻)，門檻為單身 20 萬美元、夫妻合併 25 萬美元。
- 州所得稅 = 簡化單一稅率 × 應稅所得。（真實州稅制為累進，這裡為概略值。）
- 全年實領 = 稅前薪資 − 聯邦稅 − 社會安全稅 − 聯邦醫療保險稅 − 州稅 − 稅後扣繳。
- 每次實領 = 全年實領 ÷ 支薪次數（月領 12、雙週領 26、週領 52、年領 1）。
試算範例：加州單身、年薪 75,000 美元
假設 401(k) 提繳 5,000 美元、月領薪資，應稅所得為 70,000 美元。聯邦稅約 10,453 美元、社會安全稅 4,650 美元、聯邦醫療保險稅約 1,088 美元、加州州稅約 6,510 美元。合計扣繳約 22,700.50 美元（不含稅後扣繳），全年實領約 52,299.50 美元，每月約 4,358.29 美元，有效稅率約 30.27%。
2024 年稅率一覽
| 項目 | 稅率 | 2024 上限／說明 |
|---|---|---|
| 社會安全稅 | 6.2% | 前 168,600 美元薪資 |
| 聯邦醫療保險稅 | 1.45% | 全部薪資，無上限 |
| 聯邦醫療保險附加稅 | +0.9% | 超過 20 萬美元（單身）/ 25 萬美元（夫妻合併） |
| 聯邦級距（單身） | 10% – 37% | 七級累進 |
| 聯邦級距（夫妻合併） | 10% – 37% | 級距金額約為單身的兩倍 |
| 標準扣除額（單身） | 14,600 美元 | 降低應稅所得 |
| 標準扣除額（夫妻合併） | 29,200 美元 | 降低應稅所得 |
| 無稅州 | 0% | AK、FL、NV、SD、TX、WA、WY |
試算範例：加州單身、年薪 75,000 美元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 稅前年薪 | 75,000.00 美元 |
| 稅前扣繳（401k） | −5,000.00 美元 |
| 應稅所得 | 70,000.00 美元 |
| 聯邦所得稅 | −10,453.00 美元 |
| 社會安全稅（6.2%） | −4,650.00 美元 |
| 聯邦醫療保險稅（1.45%） | −1,087.50 美元 |
| 加州州稅（約 9.3%） | −6,510.00 美元 |
| 全年實領 | 52,299.50 美元 |
| 每月實領 | 4,358.29 美元 |
| 有效稅率 | 約 30.27% |
使用方法
- 輸入您的稅前年薪（未扣繳前的金額）。
- 選擇支薪頻率：年領、月領、雙週領或週領。
- 選擇申報身分（單身、夫妻合併申報、戶長）。
- 從下拉選單選擇所在州，套用正確的州所得稅率。
- 輸入稅前扣繳（如 401(k)、HSA）和稅後扣繳金額。
- 點擊「計算實領薪資」，查看每次和全年實領金額。
常見問題
稅前薪資和實領薪資有什麼差別？
稅前薪資是扣除稅款和扣繳前的總薪資。實領薪資（take-home pay）則是聯邦所得稅、社會安全稅、聯邦醫療保險稅、州所得稅以及各項稅前、稅後扣繳全部扣完後，真正匯入您銀行帳戶的金額。對多數美國工作者而言，稅前與實領的落差約在 20–35%。
這個計算機準確嗎？
本工具採用 2024 年 IRS 官方聯邦稅率級距、168,600 美元的社會安全稅薪資上限，以及現行聯邦醫療保險稅規則（含附加稅）。州所得稅則簡化為各州單一稅率，真實的州稅制為累進且含各種扣抵，因此請將州稅部分視為估算值，而非薪資系統等級的精確數字。
薪水單上的 FICA 是什麼？
FICA 是《聯邦保險分攤法》（Federal Insurance Contributions Act）的縮寫，包含社會安全稅（2024 年為薪資的 6.2%，上限 168,600 美元）和聯邦醫療保險稅（全部薪資的 1.45%，加上超過 20 萬美元單身 / 25 萬美元夫妻合併部分的 0.9% 附加稅）。僱主會同步負擔社會安全稅和基本聯邦醫療保險稅，但不負擔附加稅。
哪些美國州沒有所得稅？
有八個州對薪資所得不課徵個人所得稅：阿拉斯加、佛羅里達、內華達、南達科他、德州、華盛頓、懷俄明，以及（針對薪資所得的）田納西州。新罕布夏州只對利息和股利課稅。在計算機中選擇「無州稅」，即可將州稅扣繳設為零。
什麼是稅前扣繳和稅後扣繳？
稅前扣繳（401(k)、傳統 403(b)、HSA、FSA 以及部分健康保險保費）會在計算聯邦和州所得稅之前，從稅前薪資中扣除，進而降低應稅所得。稅後扣繳（羅斯退休帳戶提繳、薪資扣押、工會會費、部分壽險）則是在稅款計算後才扣，不會減少應稅所得。
計算機有包含地方或城市稅嗎？
沒有。很多城市和郡（特別是紐約市、巴爾的摩，以及俄亥俄州大部分地區）還會課徵 1–4% 的地方所得稅。本計算機只涵蓋聯邦、FICA 和州稅。若需要精確的實領數字，請自行加上地方稅率或洽詢您的薪資提供者。
本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。
技巧與建議
幾個管理薪水單、提高實領金額的實用建議：
- 每年檢視 W-4 表 — 這是僱主計算聯邦預扣稅的依據。結婚、新生小孩、第二份工作等生活事件都會改變正確的預扣金額。
- 充分利用稅前扣繳 — 401(k)、HSA、FSA 和傳統健康保險保費都能降低應稅所得，等額減少聯邦和州所得稅。
- 注意社會安全稅上限 — 一旦您 2024 年的薪資超過 168,600 美元，6.2% 的社會安全稅就停止扣繳，年底薪水單會明顯變多。
- 規劃聯邦醫療保險附加稅 — 收入超過 20 萬 / 25 萬美元的高所得者，要預留 0.9% 的額外稅款，否則報稅時可能要補繳。
- 州的影響很大 — 從加州或紐約州搬到德州或佛羅里達州，光州稅就能讓實領薪資多出數千美元。