🏡 日本繼承稅計算機

繼承稅（相続税）由繼承人就被繼承人的遺產繳納。日本是全世界繼承稅率最高的國家之一，最高達 55%，但慷慨的免稅額讓多數遺產根本不用繳。基礎扣除為3,000 萬日圓＋每位法定繼承人 600 萬日圓；典型家庭「配偶＋2 名子女」就有 4,800 萬日圓的扣除，所以 4,000 萬日圓的遺產（房子＋存款）通常一毛都不用繳。台灣的遺產稅免稅額 1,333 萬、稅率 10%～20%，日本的門檻較高但級距也陡得多。

即使要繳稅，還有兩道減輕機制：配偶稅額減輕通常能讓配偶應繼分完全免稅，以及縮小自住房地價值的小規模住宅用地特例。申報期限是死亡日起 10 個月內。若正在規劃生前移轉，請比較 日本贈與稅計算機。

經典計算法：把遺產總額（資產減負債）扣掉基礎扣除（3,000 萬＋每位繼承人 600 萬），再把課稅額按繼承人的法定應繼分分配，各份依累進稅率計稅，合計就是遺產的繼承稅。繼承人再按實際分得比例分擔。

基礎扣除：繼承稅的基礎扣除額隨法定繼承人人數增加而增加。

計算公式：30,000,000日圓＋6,000,000日圓×法定繼承人人數

配偶稅額減輕讓存活配偶最高可免稅繼承 1 億 6,000 萬日圓（或取其法定應繼分，取較大者）。在基礎扣除、配偶減輕與住宅用地特例的共同作用下，日本絕大多數遺產完全免稅。生前贈與等於把移轉時間提前——與 日本贈與稅計算機 比較看看。

1. 輸入遺產總額（資產減負債，日圓）。
2. 輸入法定繼承人人數（配偶＋子女等）。
3. 確認是否有繼承的配偶（套用配偶稅額減輕）。
4. 點擊「計算」查看扣除額、課稅遺產與預估稅額。
5. 記下死亡日起 10 個月內的申報期限並規劃繳納。

在日本每個人都要繳繼承稅嗎？

不用，實際上只有約 8%～10% 的遺產需要繳稅；基礎扣除（3,000 萬＋每人 600 萬）加上配偶稅額減輕，讓多數家庭住宅與存款完全免稅。

基礎扣除怎麼用？

從遺產總額先扣除一次，剩餘再按法定應繼分分配給繼承人；配偶＋2 子女的 4,800 萬扣除，讓 5,000 萬遺產只有 200 萬要課稅。

遺產包含哪些？

現金、銀行存款、不動產（按評定價額）、有價證券、汽車與家庭用品，減去負債與喪葬費；壽險理賠有每位繼承人 500 萬的特別扣除，部分死亡給付免稅。

什麼是配偶稅額減輕？

配偶繼承的遺產在 1 億 6,000 萬日圓或法定應繼分（取較大者）範圍內免稅；實務上配偶只要繼承到應繼分，整筆遺產的稅額就能大幅降低。

什麼時候要繳？

死亡日起 10 個月內完成申報並繳納；以不動產為主的遺產可申請最長 20 年的分期繳納，也可以用實物抵繳（物納）。

生前贈與好還是留到繼承？

死亡前三年內的贈與會加回遺產；更早之前、每年每人 110 萬免稅額內的贈與可以把財富移出高稅級遺產。大額資金要比較贈與稅（最高 55%）與繼承稅何者划算再決定。

本工具僅供參考，不構成財務建議。請諲詢合格的財務專業人士以獲取針對您具體情況的建議。

3,000 萬＋每位繼承人 600 萬的扣除是關鍵數字：一位繼承人 3,600 萬、兩位 4,200 萬、三位 4,800 萬。遺產接近門檻時，每年每人 110 萬的生前贈與可以把它壓在線下。壽險理賠有每人 500 萬的特別扣除、退休金另有處理方式——別把它們直接算進遺產總額。對多數人來說，最好的規劃就是寫一份指名繼承人的遺囑，因為沒有遺囑的法定分配會浪費應繼分框架。不動產按路線價評定（通常為市價的 70%～80%），所以 日本固定資產稅計算機 的課稅標準額是很好用的規劃輸入。