🏡 Calculadora de Imposto sobre Heranças do Japão

O imposto sobre heranças (相続税, sōzokuzei) é pago pelos herdeiros sobre o patrimônio de uma pessoa falecida — o equivalente japonês do ITCMD brasileiro, porém federal e com alíquotas muito mais altas. O Japão tem um dos maiores impostos sobre heranças do mundo — até 55% — mas uma isenção generosa faz a maioria dos patrimônios nunca pagar. A dedução básica é 30 milhões de ienes mais 6 milhões por herdeiro legal. Uma família típica: cônjuge + 2 filhos = dedução de 48 milhões, então um patrimônio de 40 milhões (casa + poupança) normalmente não paga nada.

Mesmo quando o imposto se aplica, duas deduções suavizam: a dedução do cônjuge, que normalmente zera a parte do cônjuge sobrevivente, e o desconto de terreno residencial em pequena escala, que encolhe o valor avaliado do terreno da casa de família. A declaração deve ser feita em até 10 meses após a morte. Se você está planejando transferências em vida, compare com a calculadora de imposto sobre doações.

O método clássico: some o patrimônio (ativos menos dívidas), subtraia a dedução básica (30M + 6M por herdeiro), e divida o valor tributável entre os herdeiros nas suas partes legais (法定相続分). Cada parte é tributada na alíquota progressiva, e o total é o imposto do patrimônio. Os herdeiros então pagam na proporção do que realmente recebem.

Dedução básica. A dedução básica do imposto sobre herança aumenta com o número de herdeiros legais.

Fórmula: ¥30.000.000 + ¥6.000.000 × número de herdeiros legais.

A dedução do cônjuge (配偶者控除) permite que o cônjuge sobrevivente herde até 160 milhões de ienes (ou a sua parte legal, o que for maior) sem imposto. Entre a dedução básica, a dedução do cônjuge e o desconto do terreno residencial, a grande maioria dos patrimônios japoneses escapa do imposto completamente. Doar em vida antecipa o dinheiro — compare com a calculadora de imposto sobre doações.

1. Informe o valor total do patrimônio (ativos menos dívidas) em ienes.
2. Informe o número de herdeiros legais (cônjuge + filhos, etc.).
3. Selecione se um cônjuge sobrevivente herda (para a dedução do cônjuge).
4. Clique em Calcular para ver a dedução, a base tributável e o imposto estimado.
5. Anote o prazo de 10 meses para a declaração e planeje o pagamento.

Todo mundo paga imposto sobre heranças no Japão?

Não — apenas cerca de 8-10% dos patrimônios pagam alguma coisa. A dedução básica (30M + 6M por herdeiro) mais a dedução do cônjuge deixam a maioria das casas de família e poupanças totalmente isentas.

Como a dedução básica é usada?

Ela é subtraída uma vez do patrimônio total antes de o restante ser dividido entre os herdeiros em partes legais. Uma dedução de 48M (cônjuge + 2 filhos) torna um patrimônio de 50M tributável em apenas 2M.

O que conta no patrimônio?

Dinheiro, contas bancárias, imóveis (pelo valor avaliado), títulos, carros e bens domésticos, menos dívidas e despesas funerárias. O seguro de vida tem abatimento separado de 500万 por herdeiro, e certos benefícios por morte são isentos.

O que é a dedução do cônjuge?

A herança do cônjuge sobrevivente é isenta até 160 milhões de ienes ou a parte legal, o que for maior. Na prática, se o cônjuge herdar pelo menos a sua parte, o imposto total do patrimônio pode cair drasticamente.

Quando o imposto é devido?

A declaração é feita e o imposto pago dentro de 10 meses da morte. O pagamento pode ser parcelado em até 20 anos para patrimônios pesados em imóveis, e o pagamento em espécie (物納) é possível com propriedades.

É melhor doar antes de morrer ou deixar na herança?

Doações feitas dentro de três anos da morte voltam para o patrimônio. Doações anteriores a isso — até 1,1M/ano por beneficiário isentos — podem tirar riqueza de um patrimônio de faixa alta. Para valores grandes, a comparação entre imposto sobre doações (teto de 55%) e imposto sobre heranças determina a melhor rota.

Esta ferramenta é apenas para fins informativos e não constitui aconselhamento financeiro.

A dedução de 30M + 6M por herdeiro é o número-chave: um herdeiro = 36M, dois = 42M, três = 48M. Se seu patrimônio está perto da linha, uma pequena quantidade de doações em vida (1,1M/ano por beneficiário) pode mantê-lo abaixo. Pagamentos de seguro de vida têm abatimento próprio (500万 por herdeiro), e benefícios de aposentadoria têm tratamento à parte — não os conte no patrimônio bruto. Para a maioria das pessoas, o melhor planejamento é simplesmente manter um testamento que nomeie os herdeiros, porque uma partilha confusa desperdiça a estrutura de partes legais. Imóveis são avaliados pela avaliação de ativo fixo (路線価) — normalmente 70-80% do mercado — então a avaliação do imposto imobiliário é um insumo útil de planejamento.