🏡 일본 상속세 계산기

상속세(相続税, 소조쿠제이)는 사망자의 상속재산에 대해 상속인이 내는 세금입니다. 일본은 세계에서 가장 높은 수준인 55%까지의 상속세율을 가졌지만, 후한 공제 덕분에 대부분의 상속재산은 세금을 내지 않습니다. 기초공제는 3,000만 엔 + 법정상속인 1인당 600만 엔입니다. 전형적인 가족, 즉 배우자 + 자녀 2명이면 공제가 4,800만 엔이므로, 4,000만 엔 상속재산(주택+저축)은 보통 세금이 0입니다. 한국 상속세(10~50%, 일괄공제 5억 엔)와 비교하면 일본은 상속인 수에 따라 공제가 늘어나는 구조입니다.

과세 대상이 되더라도 두 가지 공제가 부담을 줄여 줍니다. 생존 배우자의 상속분을 대부분 없애는 배우자 공제와, 자가 주택 부지의 평가액을 낮춰 주는 소규모 주택지 경감입니다. 신고는 사망일로부터 10개월 이내입니다. 생전 이전을 계획하고 있다면 증여세 계산기와 비교해 보세요.

정통 방식은 다음과 같습니다. 상속재산 총액(자산 − 부채)에서 기초공제(3,000만 + 상속인당 600만)를 빼고, 과세분을 법정상속분(法定相続分) 비율로 상속인에게 배분합니다. 각 몫에 누진세율을 적용해 합산한 금액이 상속재산 전체의 세금이며, 상속인들은 실제 받는 비율대로 나누어 냅니다.

기초공제 상속세의 기초공제액은 법정상속인 수에 따라 늘어납니다.

계산식: 30,000,000엔+6,000,000엔×법정상속인 수

배우자 공제(配偶者控除)는 생존 배우자가 1억 6,000만 엔 또는 법정상속분 중 큰 쪽까지 상속세 없이 받을 수 있게 합니다. 기초공제·배우자 공제·주택지 경감을 합치면 일본 상속재산의 대다수가 세금을 전혀 내지 않습니다. 생전 증여로 자금을 더 일찍 옮기는 선택지는 증여세 계산기에서 확인하세요.

1. 상속재산 총액(자산 − 부채)을 엔 단위로 입력합니다.
2. 법정상속인 수(배우자+자녀 등)를 입력합니다.
3. 생존 배우자가 상속받는지 선택합니다. 배우자 공제 반영입니다.
4. 계산 버튼을 누르면 공제, 과세 기준, 추정 세액이 표시됩니다.
5. 10개월 신고 기한을 확인하고 납부 계획을 세웁니다.

일본에서 모든 사람이 상속세를 내나요?

아닙니다. 약 8~10%의 상속재산만 과세됩니다. 기초공제(3,000만 + 상속인당 600만)와 배우자 공제 덕분에 대부분의 주택과 저축은 완전히 면제됩니다.

기초공제는 어떻게 사용하나요?

상속재산 총액에서 1회 공제한 뒤 나머지를 법정상속분으로 상속인에게 배분합니다. 배우자+자녀 2명 기준 4,800만 엔 공제라면 5,000만 엔 상속재산도 200만 엔만 과세됩니다.

상속재산에 무엇이 포함되나요?

현금, 예금, 부동산(평가액 기준), 유가증권, 자동차, 가재도구에서 부채와 장례비를 뺀 값입니다. 생명보험금은 상속인당 500만 엔의 별도 공제가 있고 일부 급여는 면제됩니다.

배우자 공제란 무엇인가요?

생존 배우자의 상속분은 1억 6,000만 엔 또는 법정상속분 중 큰 쪽까지 비과세입니다. 실무상 배우자가 최소한 법정상속분을 받으면 상속재산 전체의 세금이 크게 줄어듭니다.

세금은 언제 내나요?

사망일로부터 10개월 안에 신고·납부합니다. 부동산 비중이 큰 상속재산은 최대 20년 분납이 가능하고, 재산으로 납부하는 물납(物納)도 허용됩니다.

사망 전 증여와 상속 중 어느 쪽이 유리한가요?

사망 3년 이내 증여는 상속재산에 되돌려집니다. 그 이전의 증여, 특히 수증자당 연 110만 엔 비과세분은 고세율 상속재산에서 자산을 빼내는 데 효과적입니다. 큰 금액이라면 증여세(최고 55%)와 상속세를 비교해 더 유리한 경로를 선택하세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

3,000만 + 600만/상속인 공제가 핵심 숫자입니다. 상속인 1명이면 3,600만, 2명이면 4,200만, 3명이면 4,800만 엔입니다. 상속재산이 경계 부근이라면 소액의 생전 증여(수증자 1인당 연 110만 엔)로 선을 넘지 않게 조정할 수 있습니다. 생명보험금에는 상속인당 500만 엔의 별도 공제가 있고 퇴직급여도 별도 취급이므로, 원재산 총액에 단순 합산하면 안 됩니다. 대부분의 사람에게 가장 효과적인 계획은 상속인을 명시한 유언장을 남기는 일입니다. 무유언 상속이 되면 법정상속분 틀이 어긋나 버리기 때문입니다. 부동산은 노선가(路線価) 기준의 고정자산 평가액, 보통 시가의 70~80%로 평가되므로 고정자산세 평가액이 계획의 좋은 입력값이 됩니다.