🏡 Japan-Erbschaftsteuer-Rechner

Die Erbschaftsteuer (相続税, sōzokuzei) zahlen die Erben auf den Nachlass eines Verstorbenen. Japan hat einen der höchsten Erbschaftsteuersätze der Welt – bis zu 55 % –, doch ein großzügiger Freibetrag bedeutet, dass die meisten Nachlässe nie besteuert werden. Der Grundfreibetrag beträgt 30 Millionen Yen plus 6 Millionen Yen je gesetzlichem Erben. Eine typische Familie – Ehepartner + 2 Kinder – kommt auf 48 Millionen Yen: Ein Nachlass von 40 Millionen (Haus + Ersparnisse) bleibt also meist steuerfrei. Zum Vergleich: In Deutschland greifen die Erbschaftsteuerklassen mit Freibeträgen je Erbe und Sätzen bis 50 % – in Japan entscheidet die Nachlassgröße über die Freibetragshöhe, nicht der Verwandtschaftsgrad.

Selbst wenn Steuer anfällt, mildern zwei Abzüge die Last: der Ehegattenabzug, der den Anteil des überlebenden Ehepartners in der Regel auf null bringt, und der Rabatt für kleine Wohnbaugrundstücke, der den Einheitswert des Grundstücks der Familie schrumpft. Die Erklärung ist innerhalb von 10 Monaten nach dem Tod fällig. Wer stattdessen Übertragungen zu Lebzeiten plant, vergleicht mit dem Schenkungsteuer-Rechner.

Die klassische Methode: Nachlass zusammenstellen (Vermögen minus Schulden), den Grundfreibetrag (30 Mio. + 6 Mio. je Erbe) abziehen, den steuerpflichtigen Betrag nach gesetzlichen Erbquoten (法定相続分) auf die Erben aufteilen. Jeder Anteil wird mit dem progressiven Satz besteuert; die Summe ist die Steuer des Nachlasses. Die Erben zahlen dann entsprechend ihres tatsächlichen Erhalts.

Grundfreibetrag. Der Grundfreibetrag der Erbschaftsteuer steigt mit der Zahl der gesetzlichen Erben.

Formel: ¥30.000.000 + ¥6.000.000 × Anzahl der gesetzlichen Erben.

Der Ehegattenabzug (配偶者控除) erlaubt dem überlebenden Ehepartner, bis zu 160 Millionen Yen (oder den gesetzlichen Erbanteil, je nachdem, was größer ist) steuerfrei zu erben. Zwischen Grundfreibetrag, Ehegattenabzug und Wohnland-Rabatt entgeht die große Mehrheit der japanischen Nachlässe der Steuer ganz. Schenken zu Lebzeiten verlagert das Vermögen nach vorn – vergleichen Sie mit dem Schenkungsteuer-Rechner.

1. Geben Sie den Gesamtwert des Nachlasses ein (Vermögen minus Schulden, in Yen).
2. Geben Sie die Zahl der gesetzlichen Erben ein (Ehepartner + Kinder usw.).
3. Wählen Sie, ob ein Ehepartner erbt (für den Ehegattenabzug).
4. Klicken Sie auf Berechnen, um Freibetrag, Steuerbasis und geschätzte Steuer zu sehen.
5. Beachten Sie die 10-Monats-Frist für die Erklärung und planen Sie die Zahlung.

Zahlt in Japan jeder Erbschaftsteuer?

Nein – nur etwa 8–10 % der Nachlässe zahlen etwas. Grundfreibetrag (30 Mio. + 6 Mio. je Erbe) und Ehegattenabzug machen die meisten Familienhäuser und Ersparnisse vollständig steuerfrei.

Wie wird der Grundfreibetrag eingesetzt?

Er wird einmal vom Gesamtnachlass abgezogen, bevor der Rest nach gesetzlichen Erbquoten auf die Erben verteilt wird. Ein Freibetrag von 48 Mio. (Ehepartner + 2 Kinder) macht einen 50-Mio.-Nachlass nur auf 2 Mio. steuerpflichtig.

Was zählt zum Nachlass?

Bargeld, Bankkonten, Immobilien (zum Einheitswert), Wertpapiere, Autos und Hausrat abzüglich Schulden und Bestattungskosten. Lebensversicherungen haben einen eigenen Freibetrag von 500 Mio. je Erbe, bestimmte Sterbegelder sind befreit.

Was ist der Ehegattenabzug?

Der Erbteil des überlebenden Ehepartners ist bis zu 160 Millionen Yen oder dem gesetzlichen Erbanteil steuerfrei, je nachdem, was größer ist. Erbt der Partner mindestens seinen Anteil, kann die Gesamtsteuer des Nachlasses dramatisch sinken.

Wann ist die Steuer fällig?

Erklärung und Zahlung innerhalb von 10 Monaten nach dem Tod. Bei immobilienlastigen Nachlässen kann in Raten bis zu 20 Jahre gestreckt werden, und eine Zahlung in Sachwerten (物納) ist für Grundstücke möglich.

Ist es besser, vor dem Tod zu schenken oder im Nachlass zu belassen?

Schenkungen innerhalb von drei Jahren vor dem Tod werden in den Nachlass zurückgerechnet. Frühere Schenkungen – bis 1,1 Mio./Jahr je Empfänger steuerfrei – können Vermögen aus einem hoch besteuerten Nachlass herauslösen. Bei großen Summen entscheidet der Vergleich Schenkungsteuer (max. 55 %) gegen Erbschaftsteuer über den besseren Weg.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Der Freibetrag 30 Mio. + 6 Mio. je Erbe ist die Schlüsselzahl: ein Erbe = 36 Mio., zwei = 42 Mio., drei = 48 Mio. Liegt Ihr Nachlass nahe an der Grenze, hält ein bisschen Schenken zu Lebzeiten (1,1 Mio./Jahr je Empfänger) ihn darunter. Lebensversicherungsleistungen haben einen eigenen Freibetrag (500万 = 5 Mio. je Erbe), und Versorgungsbezüge werden gesondert behandelt – zählen Sie sie nicht in den rohen Nachlass. Für die meisten Menschen ist die beste Planungsmaßnahme schlicht ein Testament mit benannten Erben: Eine ungeordnete gesetzliche Erbfolge vergeudet das System der Erbquoten. Immobilien werden mit dem Einheitswert (路線価) bewertet – meist 70–80 % des Marktwerts –, daher ist der Grundsteuer-Bescheid eine nützliche Planungsgrundlage.