🎁 Japan-Schenkungsteuer-Rechner

Die Schenkungsteuer (贈与税, zōyozei) greift, wenn Sie im Kalenderjahr Geld oder Vermögen von einer anderen Privatperson erhalten (nicht von einer Firma – das wäre Lohn). Jeder Empfänger hat einen jährlichen Freibetrag von 1,1 Millionen Yen (基礎控除): Schenkungen darunter sind steuerfrei. Darüber steigt die Steuer progressiv von 10 % bis 55 %. Schenkungen von Eltern und Großeltern an Kinder bzw. Enkel nutzen in bestimmten Konstellationen den Sondertarif Großeltern-Enkel (特例税率), der zwar ebenfalls bei 55 % endet, aber günstigere untere Stufen hat.

Die Steuer zahlt der Empfänger, der bis zum 15. März eine eigene Erklärung (贈与税申告書) einreicht und bis zum 31. März bar bezahlt. Der 1,1-Millionen-Freibetrag gilt pro Empfänger pro Kalenderjahr über alle Schenkenden hinweg – drei Eltern, die je 500.000 schenken, verbrauchen denselben einzelnen Freibetrag. Für Übertragungen von Todes wegen statt zu Lebzeiten siehe den Erbschaftsteuer-Rechner.

Der steuerpflichtige Betrag ist die Jahresschenkung minus 1,1-Millionen-Freibetrag. Der Rechner wendet die progressive Tabelle für gewöhnliche Schenkungen (一般税率) oder den Sondertarif Großeltern-Enkel (特例税率) an, wenn der Schenkende ein Großelternteil und der Empfänger ein mindestens 18-jähriger Enkel ist. Die Steuer ist Stufensatz minus Abzugsbetrag – ganz analog zur Einkommensteuer.

Jährliche Besteuerung vs. Verrechnung mit der Erbschaftsteuer. Japan bietet zwei Schenkungsregelungen mit sehr unterschiedlichen Tarifstrukturen.

Die Schenkungsteuer-Ausnahme für Wohnungen erlaubt Eltern/Großeltern, bis zu 10 Millionen Yen (15 Millionen bei energieeffizienten Häusern) für die erste eigene Wohnung eines Kindes schenkungsteuerfrei beizusteuern; die Ausnahme für Ausbildungskosten deckt Studiengebühren. Planen Sie eine größere Übertragung? Vergleichen Sie mit dem Erbschaftsteuer-Rechner – jährliches Schenken versus eine Erbschaft kann real Geld sparen.

1. Geben Sie den Gesamtwert der in diesem Kalenderjahr erhaltenen Schenkungen ein (in Yen).
2. Wählen Sie die Beziehung: gewöhnliche Schenkung oder Großeltern-Enkel.
3. Geben Sie an, ob eine Sonderausnahme greift (Wohnung, Ausbildung).
4. Klicken Sie auf Berechnen, um den steuerpflichtigen Betrag nach dem 1,1-Mio.-Freibetrag und die fällige Schenkungsteuer zu sehen.
5. Beachten Sie die Frist: Erklärung bis zum 15. März des Folgejahres.

Wer zahlt die Schenkungsteuer – Geber oder Empfänger?

Der Empfänger, mit seinem eigenen Freibetrag und Satz. Der Schenkende wird nicht besteuert (und kann die Schenkung nicht als Betriebsausgabe abziehen, außer bei Werbemaßnahmen). Die Erklärung reicht der Empfänger ein.

Zählt jede Schenkung gegen den 1,1-Millionen-Freibetrag?

Ja – Bargeld, Vermögen, Aktien und sogar der erlassene Teil eines Darlehens zählen. Ausgenommen sind: Schenkungen zwischen Ehepartnern für den Lebensunterhalt, Bildungs- oder Wohnungsschenkungen in den Sonderprogrammen und Spenden an gemeinnützige Einrichtungen.

Was ist der Sondertarif Großeltern-Enkel?

Schenkungen von Großeltern an Enkel ab 18 Jahren können die Sondertabelle nutzen – mit niedrigeren Spitzensätzen (50 % über 30 Mio.) und höheren 30-%-Schwellen. Das ist bei großen Generationenübertragungen günstiger als die allgemeine 55-%-Obergrenze.

Gibt es einen Ehegatten-Freibetrag?

Schenkungen zwischen Ehepartnern für den täglichen Lebensunterhalt sind gar keine Schenkungen; für ein Haus oder Grundstück an den Partner gilt einmalig ein Sonderfreibetrag von bis zu 20 Millionen Yen. Darüber hinaus gilt die normale Schenkungsteuer.

Was, wenn ich während des Studiums im Ausland Geld von meinen Eltern erhalte?

Direkt von den Eltern gezahlte Studiengebühren und Lebenshaltungskosten sind über das Bildungsprogramm (教育資金の一括贈与) bis zu 15 Millionen Yen pro Großelternteil befreit. Einmalige Unterstützung darüber ist eine steuerpflichtige Schenkung.

Soll ich verschenken oder im Nachlass belassen?

Das hängt davon ab: Schenkungen in den letzten drei Jahren vor dem Tod werden in den Nachlass zurückgerechnet – spätes Schenken bringt also nichts. Frühes Schenken (über 1,1 Mio./Jahr) kann in hohen Stufen die Erbschaftsteuer schlagen. Rechnen Sie beide Varianten – diesen Rechner und den Erbschaftsteuer-Rechner –, bevor Sie entscheiden.

Dieses Tool dient nur Informationszwecken und stellt keine Finanzberatung dar.

Der 1,1-Millionen-Freibetrag startet jeden 1. Januar neu: Eine große Übertragung über mehrere Jahre gestreckt senkt die Steuer drastisch – fünf Jahre à 1,1 Mio. ergeben 5,5 Mio. steuerfrei. Aber: Wer innerhalb von drei Jahren nach der Schenkung stirbt, zieht die Geschenke in den Nachlass zurück (die 相続時精算課税 gilt für Beträge über 25 Mio.), aggressive Schenkungen am Lebensende können also nach hinten losgehen. Der Sondertarif Großeltern-Enkel ist oberhalb von 3 Mio. meist günstiger, und die Wohnungsausnahme kann die Steuer auf die erste Immobilie komplett beseitigen. Als Lohn oder aus Geschäftstätigkeit erhaltenes Geld ist keine Schenkung – es ist Einkommen und unterliegt den Regeln des Einkommensteuer-Rechners.