🎁 일본 증여세 계산기

증여세(贈与税, 조요제이)는 역년 동안 개인(회사가 아닌)으로부터 금전이나 재산을 증여받았을 때 부과되는 세금입니다. 모든 수증자에게 연간 110만 엔 기초공제가 주어지며, 이 금액 이하의 연간 증여는 비과세입니다. 공제를 초과하면 10%에서 55%까지 누진으로 과세됩니다. 부모·조부모가 자녀·손자녀에게 증여하는 일부 경우에는 조부모→손자녀 특례세율(特例税率)이 적용되며, 최고 55%는 같지만 저율 구간이 넓습니다. 한국의 증여세(10~50%, 배우자 6억 엔 공제)와 비교하면 일본은 연간 110만 엔 공제가 핵심이라는 점이 특징입니다.

증여세는 수증자가 내며, 본인 명의의 증여세 신고서(贈与税申告書)를 다음 해 3월 15일까지 제출하고 3월 31일까지 현금으로 납부합니다. 110만 엔 공제는 증여자 수와 무관하게 수증자 1인당 역년 기준이므로, 서로 다른 세 사람이 각각 50만 엔씩 줘도 하나의 공제만 사용합니다. 사망 시 이전(상속)에 대해서는 상속세 계산기를 이용하세요.

과세가액은 연간 증여 합계에서 110만 엔을 뺀 값입니다. 계산기는 일반 증여(일반세율) 또는 증여자가 조부모이고 수증자가 18세 이상 손자녀일 때의 특례세율(特例税率)을 적용합니다. 세액은 소득세처럼 구간 세율에서 누진공제를 뺀 값입니다.

역년과세와 상속 시 정산과세 일본의 증여세에는 세율 구조가 전혀 다른 두 가지 제도가 있습니다.

주택 증여 특례는 부모·조부모가 자녀의 첫 주택 취득 자금으로 최대 1,000만 엔(에너지 효율 주택은 1,500만 엔)을 증여세 없이 지원할 수 있게 하고, 교육 자금 증여 특례는 학비 지급을 대상으로 합니다. 큰 자금 이전을 계획 중이라면 상속세 계산기와 비교해 보세요. 연간 분할 증여와 상속 1회 중 어느 쪽이 유리한지 실제로 돈이 절약됩니다.

1. 올해 받은 증여 합계를 엔 단위로 입력합니다.
2. 관계를 선택합니다. 일반 증여 또는 조부모→손자녀입니다.
3. 주택·교육 등 특례 적용 여부를 표시합니다.
4. 계산 버튼을 누르면 110만 엔 공제 후 과세가액과 증여세가 표시됩니다.
5. 다음 해 3월 15일 신고 기한을 확인합니다.

증여세는 주는 사람이 내나요 받는 사람이 내나요?

받는 사람이 냅니다. 본인의 공제와 세율을 사용하며, 주는 사람은 과세되지 않습니다(사업 홍보 목적이 아니면 비용 처리도 불가). 신고도 수증자가 합니다.

모든 증여가 110만 엔 공제에 포함되나요?

현금·부동산·주식, 그리고 대출의 면제분까지 모두 포함됩니다. 다만 부부 간 생계비, 특례 제도에 따른 교육·주택 자금, 공익 목적 기부는 공제 대상에서 제외됩니다.

조부모→손자녀 특례세율이란 무엇인가요?

증여자가 조부모이고 수증자가 18세 이상 손자녀일 때 적용할 수 있는 세율표입니다. 최고 세율이 3,000만 엔 초과 시 50%(일반은 55%)로 낮고 30% 이상 구간이 넓어, 대규모 세대 간 이전에 유리합니다.

배우자 공제가 있나요?

부부 간 일상생활비 증여는 증여 자체가 아니며, 배우자에게 주택이나 토지를 줄 때는 1회에 한해 최대 2,000만 엔의 특별 공제가 있습니다. 이를 넘으면 일반 증여세가 적용됩니다.

유학 중 부모에게서 돈을 받으면 어떻게 되나요?

부모가 학비·생활비를 직접 지급하는 경우 교육 자금 증여 특례(教育資金の一括贈与)에 해당해 조부모 기준 1인당 최대 1,500만 엔까지 면제됩니다. 이 범위를 넘는 일시금 지원은 과세 대상입니다.

증여로 줄까 상속으로 남길까요?

상황에 따라 다릅니다. 사망 3년 전 증여는 상속에 되돌려지므로 말기 증여는 이득이 없습니다. 반면 생애 초기부터 매년 110만 엔씩 넘겨주면 고세율 구간에서 상속세보다 유리할 수 있습니다. 결정 전에 이 계산기와 상속세 계산기를 모두 돌려보세요.

이 도구는 정보 제공 목적이며 재무 조언을 구성하지 않습니다.

110만 엔 공제는 매년 1월 1일에 리셋되므로, 큰 자금을 여러 해에 나누어 증여하면 세금이 크게 줄어듭니다. 5년간 매년 110만 엔씩 주면 550만 엔을 세금 0원으로 이전할 수 있습니다. 다만 증여 후 3년 안에 사망하면 그 증여가 상속 재산에 되돌아가고, 2,500만 엔을 넘는 금액에는 상속시정산과세가 적용되므로 생애 말기의 공격적 증여는 역효과가 날 수 있습니다. 조부모→손자녀 특례세율은 300만 엔을 넘는 구간에서 보통 더 완만하고, 주택 증여 특례를 쓰면 첫 주택 취득 세금 자체가 사라질 수 있습니다. 급여·사업으로 받은 돈은 증여가 아니라 소득이므로 소득세 규정으로 과세됩니다.