🎁 Calculadora de Impuesto a Donaciones

El impuesto a donaciones (贈与税, zōyozei) aplica cuando recibes dinero o bienes de otra persona física (no de una empresa, que sería salario) durante el año calendario. Cada receptor tiene una exención anual de 1.1 millones de yenes (基礎控除): las donaciones bajo ese monto en un año están libres de impuesto. Sobre la exención, el impuesto es progresivo del 10% al 55%. Las donaciones de padres y abuelos a hijos/nietos en ciertos esquemas usan la tasa especial abuelo-nieto (特例税率), que también topa en 55% pero con tramos bajos más amplios.

El impuesto lo paga el receptor, se declara en su propia declaración (贈与税申告書) antes del 15 de marzo y se paga en efectivo antes del 31 de marzo. La exención de 1.1 millones aplica por receptor por año calendario sumando todos los donantes: tres padres que donan 500,000 cada uno siguen consumiendo la misma exención única. Para transferencias por fallecimiento en lugar de en vida, mira la calculadora de impuesto sucesorio.

El monto gravable es el total de donaciones del año menos la exención de 1.1 millones. La calculadora aplica la tabla progresiva de donaciones ordinarias (一般税率) o la tabla especial abuelo-nieto (特例税率) cuando el donante es un abuelo y el receptor un nieto de 18 años o más. El impuesto es la tasa del tramo menos una deducción, igual que el impuesto sobre la renta.

Tributación anual vs. liquidación con sucesiones. Japón ofrece dos regímenes de donaciones con estructuras de tipos muy diferentes.

La exención por vivienda permite que padres/abuelos donen hasta 10 millones de yenes (15 millones para casas eficientes energéticamente) para la primera casa de un hijo sin impuesto a donaciones, y la exención educativa cubre pagos de matrícula. ¿Planeas una transferencia mayor? Compara con la calculadora de impuesto sucesorio: donar cada año vs. una sola herencia puede ahorrar dinero real.

1. Ingresa el valor total de las donaciones recibidas este año calendario (en yenes).
2. Elige la relación: donación ordinaria o abuelo a nieto.
3. Indica si aplica una exención especial (vivienda, educación).
4. Pulsa Calcular para ver el monto gravable tras la exención de 1.1M y el impuesto a pagar.
5. Revisa la nota del plazo de declaración (15 de marzo del año siguiente).

¿Quién paga el impuesto a donaciones, el que da o el que recibe?

El receptor paga, usando su propia exención y tasa. El donante no tributa (y no puede deducir la donación como gasto de negocio salvo que sea promoción empresarial). La declaración la presenta el receptor.

¿Toda donación cuenta para la exención de 1.1M?

Sí: el efectivo, las propiedades, las acciones e incluso la parte condonada de un préstamo cuentan. Pero ciertas donaciones quedan fuera: las de cónyuges para gastos de manutención, las de educación/vivienda bajo los esquemas especiales y las donaciones de interés público.

¿Qué es la tasa especial abuelo-nieto?

Las donaciones de abuelos a nietos de 18+ pueden usar la tabla especial, que tiene tasas superiores más bajas (50% sobre 30M) y umbrales de 30%+ más amplios: favorable para transferencias generacionales grandes frente al tope general del 55%.

¿Hay exención para cónyuges?

Las donaciones entre cónyuges para la manutención diaria no son donaciones en absoluto, y existe una exención especial única de hasta 20 millones de yenes para una casa o terreno donado al cónyuge. Más allá de eso, aplica el impuesto ordinario a donaciones.

¿Qué pasa si recibo dinero de mis padres mientras estudio en el extranjero?

La matrícula y los gastos de manutención que los padres pagan directamente por educación están exentos bajo el esquema de donación educativa (教育資金の一括贈与) hasta 15 millones de yenes por abuelo. El apoyo de una sola vez por encima de eso es donación gravable.

¿Conviene donar o dejar el dinero en la herencia?

Depende: las donaciones de los tres años previos al fallecimiento se reintegran a la herencia, así que donar tarde no gana nada. Donar temprano en la vida (sobre 1.1M/año) puede superar al impuesto sucesorio en los tramos altos. Corre ambos números — esta calculadora y la sucesoria — antes de decidir.

Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.

La exención de 1.1 millones se reinicia cada 1 de enero, así que repartir una transferencia grande en varios años recorta el impuesto drásticamente: cinco años de donaciones de 1.1M son 5.5M con cero impuesto. Pero si mueres dentro de los tres años siguientes, las donaciones vuelven a la herencia (la 相続時精算課税 aplica a montos sobre 25M), así que donar agresivamente cerca del final de la vida puede salir mal. La tasa abuelo-nieto suele ser más amable sobre 3M, y la exención por vivienda puede eliminar por completo el impuesto de una primera casa. El dinero recibido como salario o de un negocio no es donación: es ingreso, gravado con las reglas del impuesto sobre la renta.