🏡 Calculadora de Impuesto Sucesorio de Japón
Estima el impuesto sucesorio japonés (相続税): deducción básica de 30M más 6M por heredero, tasas del 10% al 55% y cónyuge.
¿Qué es esta herramienta?
El impuesto sucesorio (相続税, sōzokuzei) lo pagan los herederos sobre la herencia de una persona fallecida. Japón tiene una de las tasas de impuesto sucesorio más altas del mundo — hasta 55% — pero una exención generosa hace que la mayoría de las herencias nunca paguen. La deducción básica es de 30 millones de yenes más 6 millones por heredero legal. Una familia típica (cónyuge + 2 hijos) = 48 millones de deducción, así que una herencia de 40 millones (casa + ahorros) normalmente no paga nada.
Incluso cuando aplica, dos deducciones lo suavizan: la deducción por cónyuge, que normalmente deja en cero la parte del cónyuge sobreviviente, y el descuento por terreno residencial pequeño, que reduce el valor catastral del terreno de la casa familiar. La declaración vence dentro de los 10 meses posteriores al fallecimiento. Si planeas transferencias en vida, compara con la calculadora de impuesto a donaciones.
Cómo funciona
El método clásico: suma la herencia (activos menos deudas), resta la deducción básica (30M + 6M por heredero) y reparte el monto gravable entre los herederos según sus cuotas legales (法定相続分). Cada cuota se grava a la tasa progresiva y el total es el impuesto de la herencia. Luego los herederos pagan en proporción a lo que realmente reciben.
| Cuota gravable por heredero (acumulada) | Tasa | Deducción |
|---|---|---|
| ≤10,000,000 | 10% | — |
| ≤30,000,000 | 15% | 500,000 |
| ≤50,000,000 | 20% | 2,000,000 |
| ≤100,000,000 | 30% | 7,000,000 |
| ≤200,000,000 | 40% | 17,000,000 |
| ≤300,000,000 | 45% | 27,000,000 |
| ≤600,000,000 | 50% | 42,000,000 |
| >600,000,000 | 55% | 72,000,000 |
Deducción básica. La deducción básica del impuesto de sucesiones aumenta con el número de herederos legales.
| Herederos legales | Deducción básica |
|---|---|
| 1 | ¥36.000.000 |
| 2 | ¥42.000.000 |
| 3 | ¥48.000.000 |
| 4 | ¥54.000.000 |
| Cada heredero adicional | +¥6.000.000 |
Fórmula: ¥30.000.000 + ¥6.000.000 × número de herederos legales.
La deducción por cónyuge (配偶者控除) permite al cónyuge sobreviviente heredar hasta 160 millones de yenes (o su cuota legal, lo que sea mayor) sin impuesto. Entre la deducción básica, la del cónyuge y el descuento del terreno de vivienda, la gran mayoría de las herencias japonesas escapan del impuesto por completo. Donar en vida mueve el dinero antes — compara con la calculadora de impuesto a donaciones.
Cómo usar
- Ingresa el valor total de la herencia (activos menos deudas) en yenes.
- Ingresa el número de herederos legales (cónyuge + hijos, etc.).
- Indica si un cónyuge sobreviviente hereda (para la deducción por cónyuge).
- Pulsa Calcular para ver la deducción, la base gravable y el impuesto estimado.
- Anota el plazo de declaración de 10 meses y planea el pago.
Preguntas Frecuentes
¿Todos pagan impuesto sucesorio en Japón?
No: solo alrededor del 8-10% de las herencias paga algo. La deducción básica (30M + 6M por heredero) más la deducción por cónyuge dejan exentas la mayoría de las casas familiares y los ahorros.
¿Cómo se usa la deducción básica?
Se resta una sola vez del total de la herencia antes de repartir el resto entre los herederos según sus cuotas legales. Una deducción de 48M (cónyuge + 2 hijos) hace que una herencia de 50M tribute solo sobre 2M.
¿Qué cuenta en la herencia?
Efectivo, cuentas bancarias, bienes raíces (a valor catastral), valores, autos y bienes del hogar, menos deudas y gastos funerarios. El seguro de vida tiene una asignación aparte de 500万 por heredero, y ciertas prestaciones por fallecimiento están exentas.
¿Qué es la deducción por cónyuge?
La herencia del cónyuge sobreviviente está libre de impuesto hasta 160 millones de yenes o su cuota legal, lo que sea mayor. En la práctica, si el cónyuge hereda al menos su cuota, el impuesto total de la herencia puede reducirse drásticamente.
¿Cuándo vence el impuesto?
La declaración se presenta y el impuesto se paga dentro de los 10 meses posteriores al fallecimiento. El pago puede fraccionarse en cuotas de hasta 20 años para herencias con mucho inmueble, y es posible el pago en especie (物納) con propiedades.
¿Es mejor donar antes de morir o dejar el dinero en la herencia?
Las donaciones hechas dentro de los tres años previos al fallecimiento se reintegran a la herencia. Las anteriores — hasta 1.1M/año por receptor, libres de impuesto — pueden sacar riqueza de una herencia de tramo alto. Para sumas grandes, la comparación entre impuesto a donaciones (tope 55%) y sucesorio decide la mejor ruta.
Esta herramienta es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero. Consulta a un profesional financiero calificado.
Consejos
La deducción de 30M + 6M por heredero es el número clave: un heredero = 36M, dos = 42M, tres = 48M. Si tu herencia está cerca de la línea, un poco de donación en vida (1.1M/año por receptor) puede mantenerla por debajo. Los pagos de seguro de vida tienen una asignación aparte (500万 por heredero) y las prestaciones de jubilación su propio tratamiento: no las cuentes como parte cruda de la herencia. Para la mayoría, el mejor movimiento de planeación es simplemente tener un testamento que nombre herederos, porque una partición intestada desordenada desperdicia el marco de cuotas legales. Los bienes raíces se valúan al avalúo catastral (路線価), normalmente 70-80% del mercado: el avalúo del impuesto inmobiliario es un insumo útil para planear.
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Fuentes y Referencias
Última revisión: agosto de 2026.
- Agencia Tributaria Nacional (NTA) — 相続税の基礎控除 (NTA).
- Agencia Tributaria Nacional (NTA) — 配偶者の税額軽減 (NTA).
Limitaciones
Esta es una estimación simplificada que usa el método de cálculo clásico. No modela el descuento por terreno de vivienda a pequeña escala, los activos de negocio, los donativos dentro de los tres años previos al fallecimiento, ni la interacción con 相続時精算課税. Los patrimonios de alto valor requieren absolutamente asesoría profesional.