🏡 日本继承税计算器

继承税（相続税，日语读作 sōzokuzei）由继承人对被继承人的遗产缴纳。日本继承税率居世界前列——最高 55%——但慷慨的扣除让多数遗产实际免税。基础扣除为 3,000 万日元＋每位法定继承人 600 万日元。典型家庭：配偶＋2 名子女＝4,800 万日元扣除，所以 4,000 万日元遗产（房子加存款）通常分文不缴。

即使需要缴税，也有两项扣除缓冲：配偶税负减轻通常让在世配偶的份额归零，小规模宅地特例则压低自住房土地的计税评价额。申报须在去世后 10 个月内完成。如果打算生前转移财产，对比一下赠与税计算器。

经典算法：汇总遗产（资产减负债）→ 减去基础扣除（3,000 万＋每人 600 万）→ 把课税部分按法定继承份额（法定相続分）分配给各继承人 → 每份按累进税率计税，合计即遗产总税额。继承人再按实际所得比例分摊缴纳。

基础扣除：继承税的基础扣除额随法定继承人人数增加而增加。

计算公式：30,000,000日元＋6,000,000日元×法定继承人人数

配偶税负减轻（配偶者控除）允许在世配偶最高继承 1.6 亿日元（或法定份额，取较大者）免税。基础扣除、配偶扣除与宅地特例三件套之下，绝大多数日本遗产完全免税。生前赠与把财富提前转移——对比赠与税计算器。

1. 输入遗产总额（资产减负债，日元）。
2. 输入法定继承人数（配偶、子女等）。
3. 选择是否有在世配偶继承（用于配偶扣除）。
4. 点击"计算"查看扣除额、课税基数与估算税额。
5. 留意 10 个月申报期限，规划缴款。

在日本人人都要缴继承税吗？

不是——只有约 8–10% 的遗产需要缴税。基础扣除（3,000 万＋每人 600 万）加配偶扣除，让多数自住房和存款完全免税。

基础扣除怎么用？

先从遗产总额中一次性扣除，剩余部分再按法定份额分配给继承人。4,800 万扣除（配偶＋2 子女）让 5,000 万遗产只需对 200 万课税。

哪些算入遗产？

现金、银行存款、不动产（按评价额）、有价证券、汽车和家庭用品，减去负债和丧葬费用。寿险另有每位继承人 500 万的免征额，部分死亡抚恤金免税。

配偶扣除是什么？

在世配偶继承的部分最高 1.6 亿日元或法定份额（取较大者）免税。实务上只要配偶至少继承其法定份额，遗产总税负就能大幅下降。

什么时候缴税？

去世后 10 个月内申报并缴清。不动产占比高的遗产可分最长 20 年分期缴纳，也可用实物抵缴（物納）。

生前赠与和留到继承哪个更划算？

去世前三年内的赠与要加回遗产。更早的赠与——每人每年 110 万日元以内免税——可以把财富移出高档位遗产。大额情况下要比较赠与税（上限 55%）与继承税哪个更低。

本工具仅供参考，不构成财务建议。请咨询合格的财务专业人士以获取针对您具体情况的建议。

3,000 万＋每人 600 万是关键数字：1 名继承人＝3,600 万，2 名＝4,200 万，3 名＝4,800 万。遗产接近线时，少量生前赠与（每人每年 110 万）就能压到线以下。寿险理赔金有单独的免征额（每位继承人 500 万），退休金另有处理规则——不要把它们直接计入毛遗产。对大多数人来说，最好的规划就是立一份写明继承人的遗嘱，无遗嘱的法定继承反而会浪费法定份额框架。不动产按固定资产评价额（路线价）计价——通常为市价的 70–80%——所以固定资产税的评价额是很有用的规划输入。